Ухвала суду № 50383144, 15.04.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2172/15-к

Провадження № 1-кс/265/337/15

У Х В А Л А

про арешт грошових коштів

15 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 О. В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю старшого слідчого Макарського О.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

14 квітня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, в якому слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на рахунках ТОВ «Тандем-2006» (ЄДРПОУ 34513163) №26003962503852, №26003962503852, №26003962503852, №260039625503852, №26003962503852, що відкриті в ПАТ «ПУМБ» (місто Київ, вулиця Андріївська, 4, МФО 334851), а також на видаткову частину зазначених рахунків, шляхом заборони перерахування грошових коштів з вказаних рахунків. Крім того, слідчий просить зобовязати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення ухвали суду про їх арешт, та надавати таку інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначає, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014050000000066 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.191, ч.1 ст. 212 КК України, під час проведення якого встановлені факти скоєння кримінальних правопорушень у галузі вугільної промисловості, де предметом кримінального правопорушення є вугільна продукція. В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, 8), яке займається збагачувальною діяльністю вугільної продукції, відвантаженням та відправкою її за межі окупованої території, діючи умисно, у період з 01 січня 2012 року по теперішній час, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Склад Менеджмент» (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ «Донецькі Інвестиції» (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ «ЗЕТ Трейд» (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ «2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994 586, 33 гривень. Також встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Актів груп» (ЄДРПОУ 36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643), ТОВ «РС Проспера» (ЄДРПОУ 37358355), ТОВ «Донвуглетех Інвест» (ЄДРПОУ 33371718), які зареєстровані у Донецькій області, у зазначений період, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, провели низку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Зазначені дії службових осіб можуть призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з їх боку.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені матеріально-відповідальні особи ДП «Сніжнеантрацит» (ЄДРПОУ 31906124), діючи умисно з використанням залізничного транспорту, здійснюють завантаження вугільної продукції зазначеного підприємства з аварійної площадки, яка розташована за адресою: Донецька область, місто Сніжне, с. Северне, вулиця Мурманська, та спрямовують її на користь сторонніх субєктів господарської діяльності, використовуючи первинні та транспортні документи, оформлені від інших підприємств, в які внесені неправдиві відомості. Відповідно, ДП «Сніжнеантрацит» не відображає зазначені операції у бухгалтерському та податковому обліку свого підприємства, в результаті чого невстановлені особи, з корисливих мотивів скоїли розтрату чужого майна, а саме вугільної продукції, яке належить ДП «Сніжнеантрацит» та перебувало в їх володінні.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 191 КК України.

У кримінальному провадженні № 32014050000000066 повідомлення про підозру в порядку ст.ст. 276-279 КПК України не складалося.

03 грудня 2014 року від ОУ ГУ ДФС у Донецькій області була отримана службова записка № 38/05-99-07-05, в якій повідомлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, 8), діючи умисно, у період з 01 січня 2012 року по теперішній час, у порушення вимог податкового законодавства, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Склад Менеджмент» (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ «Донецькі Інвестиції» (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ «ЗЕТ Трейд» (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ «2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994586, 33 грн., що може призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з боку зазначених службових осіб.

Відповідно до відомостей ОУ ГУ ДФС у Донецькій області, отриманих під час виконання доручення №42/05-99-07-05 від 04 грудня 2014 року, ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163) згідно даних АІС «Податковий блок» відображує фінансово-господарські операції з низькою субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності з метою приховування походження вугільної продукції та незаконного отримання прибутку.

На теперішній час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області встановлені факти та отримані докази порушення вимог податкового законодавства при відображені фінансово-господарських операцій в документах податкової звітності з боку невстановлених осіб ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163) має рахунки №26003962503852, №26003962503852, №26003962503852, №260039625503852, №26003962503852, що відкриті в ПАТ «ПУМБ» (місто Київ, вулиця Андріївська, 4, МФО 334851).

Слідчий просить накласти арешт на вказані рахунки, а також на їх видаткову частину, посилаючись на необхідність забезпечення цивільного позову у подальшому, а також з метою виконання вироку суду в частині моживої конфіскації майна.

У судовому засіданні слідчий Макарський О.Є. підтримав доводи клопотання, просив його задовольнити, пояснивши, що ТОВ «Тандем 2006» зареєстроване на території, яка тимчасово не підконтрольна державній владі України. Відомо також, що на території України підприємство перереєстрацію не здійснило, але продовжує поставляти вугільну продукцію, що дає підстави вважати, що посадові особи вказаного товариства ухиляються від сплати податків до державного бюджету. Накладення арешту на грошові кошти на рахунках, та їх видаткову частину необхідне з метою припинення злочинної діяльності посадових осіб товариства та запобігання неправомерним негативним наслідкам при розслідуванні злочину, а також встановлення фактичних обставин вчинення злочинів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до положень ч. 1, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Отже арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти неправомерним негативним наслідкам при розслідуванні злочину.

Матеріали клопотання свідчать про належність зазначених у клопотанні рахунків, відкритих у ПАТ «ПУМБ» в місті Києві, саме ТОВ «Тандем 2006».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тандем 2006» зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_2, 8, тобто на території, окупованій незаконними терористичними формуваннями, та перереєстрацію на території, підконтрольній державній владі Україні, підприємство не здійснило. Отже гроші на рахунках ТОВ «Тандем 2006» можуть бути набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя вважає, що арешт грошових коштів на рахунках, вказаних у клопотанні, обумовлений метою ефективного розслідування кримінальніх правопорушень у даному кримінальному провадженні, до встановлення фактичних обставин вчинення злочинів, та обєктивно переконаний в необхідності заборонити використання та розпорядження грошовими коштами на рахунках ТОВ «Тандем 2006», оскільки незастосування таких заходів може призвести до зникнення, втрати, продовження злочинної діяльності, або настання інших негативних наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню. Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які б переважали інтресам держави, слідчий суддя не встановив.

Виходячи з наведеного, слідчий суддя вважає, що арешт грошових коштів на рахунках підприємства у даному випадку по суті не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не повязує особу підозрюваного з можливістю їх арешту.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що в ході розгляду клопотання слідчим доведена необхідність арешту грошових коштів на рахунках ТОВ «Тандем 2006» та їх видаткової частини, та вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Одночасно слідчий суддя зауважує, що в силу положень ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Тандем-2006» (ЄДРПОУ 34513163) №26003962503852, №26003962503852, №26003962503852, №260039625503852, №26003962503852, що відкриті в ПАТ «ПУМБ» (місто Київ, вулиця Андріївська, 4, МФО 334851), а також на видаткову частину зазначених рахунків, шляхом заборони перерахування грошових коштів з них.

Зобовязати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення даної ухвали до виконання, та надавати таку письмову інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя