Рішення № 50376177, 16.06.2010, Мирноградський міський суд Донецької області (до 25.04.2025 - Димитровський міський суд Донецької області)

Справа N 2 0- 48/2010р.

Р I Ш Е Н Н Я

I М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 червня 2010 року м.Димитров

Димитровський мiський суд Донецької областi в складi:

головуючого судді Редько Ж.Є.,

при секретарі Ченченко І.С.,

за участю представника заявника ОСОБА_1,

розглянувши в закритому судовому засiданнi в залі суду в м.Димитров справу за заявою державної податкової інспекції у м.Димитров про розкриття банком iнформації, що становить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Заявник державна податкова інспекція (далі по тексту ДПІ) у м.Димитров звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, що становить банківську таємницю.

У судовому засіданні представник заявника в обґрунтування вимог вказав, що з 17.11.2004 року на податковому обліку знаходиться суб`єкт підприємницької діяльності, юридична особа приватне підприємство (далі по тексту ПП) «Східні ресурси» (ЄДРПОУ 33215227), який здійснює свою діяльність на підставі статуту, є платником податків та інших обовязкових платежів. ПП «Східні ресурси» станом на 14.05.2010 року підприємство не має заборгованості перед бюджетом та державними цільовими фондами. Остання звітність платником податків була надана за травень 2008 року. У зв,язку з відсутністю підприємства за юридичною адресою, що було встановлено під час перевірки 11.05.2010 року, ОДПІ позбавлена можливості перевірити наявність у ПП «Східні ресурси» господарської діяльності під час неподання ним податкової звітності. Підприємством 23.11.2004 року відкрито рахунок № 26005301601103 (українська гривня) у Філії Відділення Промінвестбанку м.Димитрова Донецької області. На виконання обов,язків з контролю за дотриманням податкового законодавства та захисту державних інтересів, а також для звернення до господарського суду з заявою про припинення юридичної особи ОДПІ просить зобов,язати відділення Промінвестбанку м.Димитров, МФО 334806, надати інформацію про обсяг та рух коштів на рахунку ПП «Східні ресурси» за останні 1095 днів по дату розгляду справи з зазначенням реквізитів контрагентів, сум переказів, дат, кодів, номерів платіжних доручень.

Представники ПП «Східні ресурси» та відділення Промінвестбанку в м.Димитров до судового засідання не зявилися, банк письмово сповістив суд про розгляд справи у відсутності його представника.

Заслухавши пояснення представника заявника та дослідивши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Судом встановлено, що ПП «Східні ресурси» є юридичною особою, що підтверджується статутом підприємства (а.с.6, 7).

З 17.11.2004 року ПП «Східні ресурси» знаходиться на обліку в ДПІ у м.Димитров, як платник податків (а.с.8). Остання звітність надана підприємством за травень 2008 року. Станом на 14.05.2010 року ПП «Східні ресурси» податкового боргу не має (а.с.9).

Відповідно до довідки ЄДРПОУ юридична адреса підприємства: Донецька область, м.Димитров, вул.Шахтарська, б.71 (а.с.5).

За юридичною адресою підприємство не знаходиться, що підтверджується актом ДПІ у м.Димитров від 14.05.2010 року (а.с. ), довідкою підрозділу податкової міліції щодо фактичного місцезнаходження платника податків від 11.05.2010 року (а.с.11, 12).

Відповідно до довідки ДПІ у м.Димитров від 18.05.2010 року ПП «Східні ресурси» має рахунок № 26005301601103 (українська гривня) у Філії Відділення Промінвестбанку м.Димитрова Донецької області (а.с.10).

Згідно за ст.2 Закону України „Про державну податкову службу в Україні головним завданням державних податкових інспекцій є здійснення контролю за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів податків, зборів та інших платежів.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби уповноважені одержувати безоплатно у тому числі від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність», довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках суб`єктів підприємницької діяльності.

Згідно вимог ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до ч.2 ст.60 Закону України Про банки і банківську діяльність банківською таємницею є відомості про стан рахунків клієнтів.

Згідно за ст.38 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" № 755-ІУ від 15.05.2003 року державна реєстрація СПД припиняється у разі неподання протягом року органам державної податкової служби податкових декларацій, документів фінансової звітності відповідно до Закону.

На підставі п.6.2.1 "Порядку взаємодії між структурними підрозділами органів державної податкової служби з питань реєстрації та обліку платників податків" затвердженого Наказом Державної податкової адміністрації України № 110 від 28.02.2007р. (далі Порядок), якщо платник податків не має заборгованості перед бюджетом, та у разі неподання протягом одного року до органів ДПС податкових декларацій, документів податкової звітності, наявність в ЄДР запису про відсутність юридичної особи за вказаним її місцезнаходженням, керівник органу ДПС приймає рішення у вигляді розпорядження відносно платника податків про звернення до суду або господарського суду з заявою про скасування державної реєстрації суб"єкта підприємницької діяльності та постановою судового рішення про припинення юридичної особи.

Враховуючи встановлене судом, а саме те, що ПП «Східні ресурси» подало останню звітність за травень 2008 року , заборгованості перед бюджетом не має, за юридичною адресою відсутній, що є підставою для скасування державної реєстрації СПД, і те, що прийняттю рішення про подання позову до суду має передувати відповідна робота податківців, зокрема, встановлення фактів наявності/відсутності ведення господарської діяльності, перевірка правильності та своєчасності нарахування і сплати податків та зборів, що потребує наявність інформації щодо обсягу та обігу коштів на рахунках суб`єктів підприємницької діяльності, яка містить банківську таємницю, суд вважає, що заява ДПІ у м.Димитров підлягає задоволенню.

На пiдставi ч.2 ст.38 Закону України Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ч.2 ст.60, ч.1 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність, ст.ст.287, 289 ЦПК України, керуючись ст.ст.10, 11, 57, 209, 212, 213, 214, 215, 290 ЦПК України, суд

В И Р I Ш И В:

Заяву державної податкової інспекції у м.Димитров про розкриття банком iнформації, що становить банківську таємницю, задовольнити.

Філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Димитров Донецької області», яка знаходиться за адресою: м.Димитров, Донецької області, вулиця Ватутіна, 18-б, надати державній податковій інспекції у м.Димитров, що знаходиться за адресою: м.Димитров, Донецької області, вулиця Артема, 19, інформацію про обсяг і рух коштів ПП «Східні ресурси» (код ЄДРПОУ 33215227), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, на рахунку № 26005301601103 за останні 1095 днів, що передують даті постановлення рішення, з зазначенням реквізитів контрагентів, сум переказів, дат, кодів, номерів платіжних доручень для перевірки наявності у підприємства господарської діяльності.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржено до Апеляційного суду Донецької області через Димитровський міський суд шляхом подачі у пятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя