Ухвала суду № 50360379, 11.09.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17403/15-к

провадження № 1-кс/753/2837/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" вересня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Кириченко Н.О., за участю секретарі Олійника М.В., слідчого Скрипаля О.В., розглядунвши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100020000052 внесеному до ЄРДР від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2, 212 ч. 1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернувся в Дарницький районний суд м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Алмак" (код ЄДРПОУ 37075045), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ "Амлак" з ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) в період 2015 року й знаходяться у ТОВ "Амлак", зареєстрованому за адресою Київська область, м. Вишневе, вул. Л. Українки, 58, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку; штатний розпис працівників ТОВ "Амлак" із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб, з можливістю їх вилучення.

В обгрунтування клопотання слідчий зазначив про те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Амлак» ( код ЄДРПОУ 37075045) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), а саме начебто з придбання ТМЦ та послуг.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ «ТУРАНЛАРИ» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «ФЕНІКС-МАГНЕТІК» (код ЄДРПОУ 39644122) - ОСОБА_3, дала показання про реєстрацію вказаних підприємств за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122).

Так, встановлено, що в 2015 році службові особи ТОВ «Туранлари» начебто поставили на адресу ТОВ «Амлак» послуги та товари на загальну суму 3 540 377 грн, й ТОВ «Фенікс-Магнетік» - 450 000 грн.

Вищевказані дії призвели до штучного завищення валових витрат ТОВ «Амлак» та формування незаконного податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік» за місцем реєстрації не знаходяться, про що внесені відповідні зміни до податкового стану платника податків (стан 9 - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням).

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

01.07.2015 року на адресу ТОВ "Амлак" направлено запит відповідно до ст. 93 КПК України про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів вказаного підприємства з ТОВ "Туранлари" та ТОВ "Фенікс-Магнетік", проте згідно відповіді на запит, службові особи ТОВ "Амлак" відмовились надати затребувані документи для дослідження.

Оригінали документів необхідно вилучити, оскільки вони необхідні для встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ "Амлак", а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, проведення судово-почеркознавчої експертизи та призначення податкової перевірки.

Слідчий просив клопотання задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, дійшов наступного висновку.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з поданого клопотання та доданих документів, слідчим не надано до суду повного витягу з кримінального провадження № 32015100020000052, а лише окремі його частини, не надано жодних доказів що ТОВ «Амлак» (код ЄДРПОУ 37075045) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122). Крім того, слідчим не обгрунтовано значення вказаних ним документів ТОВ "Амлак" для встановлення обставин у кримінальному провадженні, порушеному (згідно наданої частини витягу) за ч. 2 ст. 205 КК України відносно невстановлених слідством осіб, які повторно створили ТОВ "Туранлари" та ТОВ "Фенікс-Магнетік", тому у задоволенні клопотання слід відмовити як у не обгрунтованому.

Керуючись ст. ст. 159-163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100020000052 внесеному до ЄРДР від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2, 212 ч. 1 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.О. Кириченко