Ухвала суду № 50360347, 11.09.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17402/15-к

провадження № 1-кс/753/2836/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" вересня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Домарєв О.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ст.ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаль О.В., за погодженням з старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428), за матеріалами досудового розслідування №32015100020000052 від 24.03.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ст.ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України.

Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, встановлено, що службові особи ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), а саме начебто з придбання ТМЦ та послуг.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ «ТУРАНЛАРИ» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «ФЕНІКС-МАГНЕТІК» (код ЄДРПОУ 39644122) - ОСОБА_4, дала показання про реєстрацію вказаних підприємств за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122).

Так, встановлено, що в 2015 році службові особи ТОВ «Туранлари» начебто поставили на адресу ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428) послуги та товари на загальну суму 2 519 900 грн, й ТОВ «Фенікс-Магнетік», в свою чергу, на загальну суму - 17 955 119 грн.

Вищевказані дії призвели до штучного завищення валових витрат ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428) формування незаконного податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік» за місцем реєстрації не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122), встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ «Туранлари» (код ЄДРПОУ 39644051) та ТОВ «Фенікс-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39644122) була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

01.07.2015 року на адресу ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428) направлено запит відповідно до ст. 93 КПК України про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів вказаного підприємства з ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік», проте згідно відповіді на запит, службові особи ТОВ «Глобалхолдинг» відмовились надати затребувані документи для дослідження.

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Глобалхолдинг», які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Туранлари» та ТОВ «Фенікс-Магнетік» та вилучення їх оригіналів, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку; штатний розпис працівників ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428) із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб, що надасть можливість провести податкову перевірку, отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування. Одержати в інший спосіб інформацію в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Скрипаля О.В. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу або оперативному співробітнику за дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ «Глобалхолдинг» з ТОВ ТОВ «Туранлари» (39644051), ТОВ «Фенікс-Магнетік» (39644122), в період 2015 року й знаходяться у ТОВ «Глобалхолдинг», зареєстрованому за адресою: м. Київ, пр-т Повітрофлотський буд. 92-б, а саме : договори або угоди з додатками та доповненнями; акти виконаних робіт (наданих послуг); рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні; видаткові та податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; платіжні доручення; акти взаємозвірок в односторонньому порядку; штатний розпис працівників ТОВ «Глобалхолдинг» із зазначенням П.І.Б., посади та контактних даних осіб.

2) Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції Скрипалю О.В. або оперативному співробітнику за дорученням на вилучення (здійснити їх виїмку) вищевказаних оригіналів документів у ТОВ «Глобалхолдинг» ( код ЄДРПОУ 38956428), зареєстрованому за адресою: м. Київ, пр-т Повітрофлотський буд. 92-б.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає

Слідчий суддя: О.В. Домарєв