Ухвала суду № 50355322, 11.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/10579/15-к

Номер провадження 1кс/712/4203/15

м. Черкаси 11 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чорненької І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000075 відносно службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, протягом серпня жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Банто ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) уклали договір про відступлення права вимоги №05-14/02П-БП від 12.05.14 (м. Київ), у відповідності до ст.. 512,513,514,516,517 Цивільного Кодексу України, ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (первісний кредитор), передає належне йому право вимоги за поставлені товари ТОВ «ЧЗА» (Боржник) згідно договору №115/1 від 01.11.13 (основний договір) на суму 2216561,07 грн., а ТОВ «Білдекс» (код 38751274) (новий кредитор), приймає це право вимоги що належне Первісному кредитору за основним договором. Новий кредитор займає місце первісного кредитора в зобовязаннях, що виникли в обсязі та на умовах, що існують на момент укладення цього договору. Відступлення права вимоги, передбачене цим договором, здійснюється в рахунок оплати заборгованості, існуючої між ТОВ «Білдекс» та ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» згідно договору №271-01/14 від 27.01.14р. ОСОБА_3 вимоги до Боржника первісний кредитор передає новому кредитору безоплатно. Боржник претензій до умов даного договору не має. Договір набирає чинності з моменту підписання його сторонами і діє до 31.12.14, але в будь якому випадку до повного виконання Сторонами своїх зобовязань за цим договором. Договір підписаний зі сторони ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» директором ОСОБА_5, зі сторони ТОВ «Білдекс» директором ОСОБА_6, зі сторони ТОВ «ЧЗА» виконавчим директором ОСОБА_7 та скріплено печатками.

Згідно вимоги про сплату заборгованості від 13.05.14 №14-157, ТОВ «Білдекс» просить ТОВ «ЧЗА» сплатити заборгованість у сумі 2216561,07 за поставлені товари та виконані послуги ТОВ «ЧЗА» згідно договору №115/1 від 01.11.13. Лист підписаний директором ТОВ «Білдекс» ОСОБА_6

Також в ході досудового розслідування встановлено, що згідно договору про відступлення права вимоги №06-02/1ПВ від 02.06.14 (м. Київ), у відповідності до ст.. 512-519 Цивільного Кодексу України, ТОВ «Білдекс» (первісний кредитор), передає ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) (новий кредитор), а новий кредитор приймає право вимоги що виникло у Первісного кредитора на підставі виконаних зобовязань по договору від 12.05.14 укладеним між Первісним кредитором та Боржником. За цим договором Новий кредитор одержує право (замість Первісного кредитора) вимагати від ТОВ "ЧЗА" (Боржник) повернення заборгованості, яка виникла на підставі договору відступлення права вимоги від 12.05.14, укладеному між Первісним кредитором та Боржником (Основний договір), на загальну сум 2216561,07 грн. з ПДВ. Загальна сума зобовязань по поверненню суми заборгованості, що відступається за цим договором складає 2216561,07 грн. Згідно з відступленням права вимоги за цим договором Новий кредитор сплачує Первісному кредитору компенсацію у розмірі 2216561,07 шляхом безготівкового перерахування на поточний рахунок Первісного кредитора. Строк сплати компенсації становить 90 календарних днів після набуття чинності цим договором. Договір набирає чинності після підписання його уповноваженими представниками Сторін і діє до повного виконання Сторонами своїх зобовязань за цим Договором. Договір підписаний зі сторони ТОВ «Білдекс» директором ОСОБА_6, зі сторони ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» директором ОСОБА_8, зі сторони ТОВ «ЧЗА» виконавчим директором ОСОБА_7 та скріплено печатками.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) №26004052789001 за період з 02.06.2014 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 02.06.2014 по теперішній час, по рахункам ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) №26004052789001 відкритий в ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940) документи, що містять банківську таємницю, за період з 02.06.2014 по теперішній час, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) №26004052789001;

по секундних роздруківок руху коштів, за період з 02.06.2014 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ТОВ «Бізнес-СЛЛ-Консалт» (код 37567316) №26004052789001 відкритих в ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940);

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ "НЕОС БАНК" (МФО 320940), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____