Ухвала суду № 50355250, 11.09.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/10571/15-к

Номер провадження 1кс/712/4197/15

м. Черкаси 11 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Чорненької І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000075 відносно службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, протягом серпня жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Банто ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38855574), ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38801508) та ТОВ «Синтезгруп» (код ЄДРПОУ 34677868), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв'язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) уклали договір про відступлення права вимоги №05-14/02П-БП від 12.05.14 (м. Київ), у відповідності до ст.. 512,513,514,516,517 Цивільного Кодексу України, ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (первісний кредитор), передає належне йому право вимоги за поставлені товари ТОВ «ЧЗА» (Боржник) згідно договору №115/1 від 01.11.13 (основний договір) на суму 2216561,07 грн., а ТОВ «Білдекс» (код 38751274) (новий кредитор), приймає це право вимоги що належне Первісному кредитору за основним договором. Новий кредитор займає місце первісного кредитора в зобовязаннях, що виникли в обсязі та на умовах, що існують на момент укладення цього договору. Відступлення права вимоги, передбачене цим договором, здійснюється в рахунок оплати заборгованості, існуючої між ТОВ «Білдекс» та ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» згідно договору №271-01/14 від 27.01.14р. ОСОБА_3 вимоги до Боржника первісний кредитор передає новому кредитору безоплатно. Боржник претензій до умов даного договору не має. Договір набирає чинності з моменту підписання його сторонами і діє до 31.12.14, але в будь якому випадку до повного виконання Сторонами своїх зобовязань за цим договором. Договір підписаний зі сторони ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» директором ОСОБА_5, зі сторони ТОВ «Білдекс» директором ОСОБА_6, зі сторони ТОВ «ЧЗА» виконавчим директором ОСОБА_7 та скріплено печатками.

Згідно вимоги про сплату заборгованості від 13.05.14 №14-157, ТОВ «Білдекс» просить ТОВ «ЧЗА» сплатити заборгованість у сумі 2216561,07 за поставлені товари та виконані послуги ТОВ «ЧЗА» згідно договору №115/1 від 01.11.13. Лист підписаний директором ТОВ «Білдекс» ОСОБА_6

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (код ЄДРПОУ 36994791) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Таким чином, для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, а саме встановлення кола всіх службових осіб ТОВ «Білдекс» (код ЄДРПОУ 38751274), які могли складати та підписувати первинні фінансово-господарські документи та бути причетними до скоєння вказаного правопорушення, а також осіб, які могли представляти їх інтереси за дорученням, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи ТОВ «Білдекс» (код ЄДРПОУ 38751274), а саме: документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства та інших реєстраційних документів ТОВ «Білдекс» (код ЄДРПОУ 38751274), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовільнити.

Згідно ч.1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції.

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції вилучити оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Білдекс» (код ЄДРПОУ 38751274), а саме: документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, реєстраційні картки, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, квитанції, свідоцтва, статутні документи, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства та інших реєстраційних документів ТОВ «Білдекс» (код ЄДРПОУ 38751274).

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя В.П. Чепурний

Копію ухвали отримав:________«____»_____