Ухвала суду № 50355091, 20.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2434/14к

Провадження №1кс/712/913/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 20 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І.., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000001, старшим слідчим СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Сухомудренком В.В. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Бакуменка В.І., прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000001, щодо службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), що зареєстроване за адресою: Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), що має ознаки фіктивності, чим занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 354 тис. грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вчиняли дії направлені на ухилення від сплати податків, а саме здійснення операцій з поставки основних засобів (фермерського комплексу) у якості внеску у статутний фонд основних засобів ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) попередньо придбаних в ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), що має ознаки фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) являється одним із засновників ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) і можливим місцем зберігання фінансово-господарських документів ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) по взаємовідносинам з ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 являється офісне приміщення ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), яке знаходиться за адресою: Київська обл., Фастівський р-н, с. Фастівець, вул. Тхоржевського, буд. 25А та на праві приватної власності належить ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137).

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) по взаємовідносинам ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) з ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Крім цього, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, оборотно-сальдові відомості, сертифікати, меморіальні ордери, журнали-ордери, реєстри, регістри, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи по взаємовідносинах ТОВ «СП «Валява» з ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469) та ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та можуть знаходитись за місцем реєстрації ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), за адресою: Київська обл., Фастівський р-н, с. Фастівець, вул. Тхоржевського, буд. 25А, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І. та дозволити проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), в приміщені за адресою: Київська обл., Фастівський р-н, с. Фастівець, вул. Тхоржевського, буд. 25А, яке на праві приватної власності належить ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, довідок, товарно-транспортних накладних, оборотно-сальдових відомостей, сертифікатів, меморіальних ордерів, журнали-ордери, реєстрів, регістрів, платіжних доручень, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв «флешки», на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних фірм, банківські документи по взаємовідносинах ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) з ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та інших предметів та документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Бакуменку В.І. та членам слідчої групи.

Ухвала діє протягом 10 діб з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий