Ухвала суду № 50355041, 18.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2041/14к

Провадження №1кс/712/771/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка Василя Володимировича, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000280 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000280, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2013, відносно службових осіб ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9, п.5.3 пп.5.4.6 п. 5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1995 року №334/94-ВР у редакції Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР із змінами та доповненнями, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції, що не спричинили зміну майнового стану, з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, а саме з ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336), чим занизили податок на прибуток підприємства за 1 квартал 2011 року на суму 12 083 тис. грн., що в 25681 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення встановлено в акті №121/22-01-22-06/00203826 від 26.11.2013 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Азот» код ЄДРПОУ 00203826 з питань взаємовідносин з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд» код ЄДРПОУ 30303336 за період з 01.07.2010 по 31.12.2011» в ході якої встановлено штучне формування валових витрат за рахунок страхових внесків по добровільному страхуванню за договорами №ПФ 1015/01-309 від 15.10.2007 та №02.02/03-317 від 02.02.2009 укладеними з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд».

З метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) з ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (код ЄДРПОУ 30303336) та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №26006001311794 ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), відкритому в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.07.2010 по 31.12.2010 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника установи АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахунковому рахунку №26006001311794 ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), відкритому в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №26006001311794 ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826), відкритому в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі філія АБ «Південний» (МФО 320917), документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.07.2010 по 31.12.2010 (включно), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) №26006001311794, який відкрито в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528);

- посекундної роздруківки руху коштів з 01.07.2010 по 31.12.2010 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунку ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) №26006001311794, який відкрито в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області або особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий В.П.