Ухвала суду № 50354883, 23.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/728/14к

Провадження 1кс/712/312/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 на підставі договорів купівлі-продажу цінних паперів, протягом 2008, 2009, 2010 років здійснював придбання цінних паперів (акції прості іменні) емітованих ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (код ЄДРПОУ 32707743) на загальну суму 66 500 000,00 гривень.

В подальшому, через торговця цінними паперами ПАТ «АСВІО БАНК» (код ЄДРПОУ 09809192, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, ОСОБА_3 реалізував у 2011 році цінні папери (акції акції прості іменні емітента цінних паперів ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс») на користь ТОВ «Транселектромонтажбуд» (код ЄДРПОУ 36756202), ТОВ «Міжнародний офісно-готельний центр» (код ЄДРПОУ 36258939), ТОВ «Лоренс Груп» (код ЄДРПОУ 34617526), ЗАТ «Променергоавтоматика» (код ЄДРПОУ 01417222) та гр. ОСОБА_4 ( РНОКПП НОМЕР_2) на загальну суму 43 041 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання відомостей про реєстрацію та стан ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс», даних про постановку на облік або знаття з обліку, форми власності підприємства, відомостей про засновників та службових осіб підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме: оригіналів статутних та реєстраційних документів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (код ЄДРПОУ 32707743) з подальшим їх вилучанням у співробітників відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Сухомудренко В.В. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали реєстраційних документів з вільними зразками підписів та почерку службових осіб, засновників та інших уповноважених осіб підприємства потрібні для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали статутних та реєстраційних документів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (код ЄДРПОУ 32707743), які перебувають у володінні співробітників відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий