Ухвала суду № 50354869, 10.02.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1 кс/712/676/14

Справа № 1 кс/712/1723/14-к

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 10 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Сухомудренко В.В., слідчого Свистуна В.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000047 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (код ЄДРПОУ 32580463), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ Катеринопільський елеватор неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ Фірма Сервістрансмаш (код 13855648), ТОВ Химтрейд (код 31235974), ТОВ Агро Право (код 36830165), ТОВ Міа Моноліт-Люкс (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП Аваї (код 37059311), ПП Павлоград-Інвест-Агро (код 35168745), ПП Джета-Плюс (код 37059374), ПП Потенца (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Баланс Агро (код 36387584), ПП ОСОБА_2 К (код 360000424), ПП Стандарт 2009 (код 36585088), ПП Парус Юг (код 37224874), ТОВ Ватикан (код 32816393), ТОВ Агрокрок (код 35818702), ТОВ Агротера (код 31674004), ТОВ ОСОБА_6 Компані (код 30533647), ТОВ ОСОБА_7В.В. (код 36023200), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ Фірма Сервістрансмаш (код 13855648), ТОВ Химтрейд (код 31235974), ТОВ Агро Право (код 36830165), ТОВ Міа Моноліт-Люкс (код 34420514), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП Аваї (код 37059311), ПП Павлоград-Інвест-Агро (код 35168745), ПП Джета-Плюс (код 37059374), ПП Потенца (37384081), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ Баланс Агро (код 36387584), ПП ОСОБА_7 К (код 360000424), ПП Стандарт 2009 (код 36585088), ПП Парус Юг (код 37224874), ТОВ Ватикан (код 32816393), ТОВ Агрокрок (код 35818702), ТОВ Агротера (код 31674004), ТОВ ОСОБА_6 Компані (код 30533647), ТОВ ОСОБА_7В.В. (код 36023200), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ ОСОБА_7В.В. (код 36023200), ТОВ Агропроменерго ЛТД (код 03048935), ПСП Агро-Полісся-2006 (код 34546817), ТОВ Агроперспектива (код 32465836), ДК Газ України (код 31301827), ПП Продекс (код 25456913), ТОВ Фірма Імперія (код 13864914), ПП Агролайф (код 31952812), ТОВ Будпластполімер (код ЄДРПОУ 25186431), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (код ЄДРПОУ 32580463), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ Катеринопільський елеватор неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ Розетка. УА (код 37193071), ПП Аваї (код 37059311), ТОВ Трейдинг Агро (код 37104987), ТОВ Мертенс (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП Агролайф (код 31952812), ПП Астен-ТД (код 37252938), ТОВ Лігран (код 34656476), ТОВ Техпромсервіс-2010 (код 37239985), ПП БСК-Юг (код 37060987), ТОВ Мрія (код 05267280), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Катеринопільський елеватор (код ЄДРПОУ 32580463), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до Катеринопільської ОДПІ податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про відємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ Розетка. УА (код 37193071), ПП Аваї (код 37059311), ТОВ Трейдинг Агро (код 37104987), ТОВ Мертенс (код 37102322), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП Агролайф (код 31952812), ПП Астен-ТД (код 37252938), ТОВ Лігран (код 34656476), ТОВ Техпромсервіс-2010 (код 37239985), ПП БСК-Юг (код 37060987), ТОВ Мрія (код 05267280), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

Згідно показів свідка ОСОБА_8 в лютому-березні 2012 року до неї на мобільний телефон зателефонувати невідомі особи, та запропонували здійснювати перевезення зернових, на що вона погодилась. В лютому-березні 2012 року її водії здійснювали перевезення зернових в район м. Новомосковськ, Дніпропетровської області. Навантаження автомобілів соняшником здійснювалось на фермерських господарствах. Ніяких документів при цьому не складалось. Розрахунки за надані послуги по перевезенню зерна були проведенні готівкою з водіями в пункті прийому зерна. Підприємства ТОВ Катеринопільський елеватор та ТОВ Фірма Агропроменерго ЛТД їй невідомі. Хто до неї телефонував та замовляв послуги по перевезенню зерна вона не памятає.

Встановлено, що в лютому-березні 2012 року ОСОБА_8 користувалась мобільним терміналом з телефонним номером 095-579-39-40.

З метою встановлення осіб, за телефонними вказівками яких дана особа виконувала перевезення, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період лютий-березень 2012 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 095-579-39-40 - яким користується ОСОБА_8.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ МТС Україна (код ЄДРПОУ 14333937), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номером 095-579-39-40.

Інформація щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період лютий-березень 2012 року по мобільному терміналу з телефонним номером 095-579-39-40 - яким користується ОСОБА_8, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити осіб, за телефонною вказівкою яких виконувались перевезення.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТ МТС Україна, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ МТС Україна (код ЄДРПОУ 14333937), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період із 01.02.2012 по 31.03.2012 по мобільному терміналу з телефонним номером: 095-579-39-40 - яким користується ОСОБА_8.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий