Ухвала суду № 50354847, 28.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/934/14к

Провадження 1кс/712/385/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000279, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Поліщука О.Ю. та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

У слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013250000000279 від 19 грудня 2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ПП Будівельна компанія - 2005 (код ЄДРПОУ 33536305, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, бул. ШевченкаАДРЕСА_1, фактично офісне приміщення знаходиться за адресою: Черкаська обл., м. Черкаси, бул. ШевченкаАДРЕСА_2/1) в порушення п. 198.1, 198.2, п.198.6. ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства сумнівні фінансово-господарські операції з придбання робіт та надання послуг від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Камтес (код ЄДРПОУ 37633734), ТОВ Вест Інтер'єр (код ЄДРПОУ 36946659), ТОВ Сапро-Бест (код ЄДРПОУ 37472229) в результаті чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011 - 2012 роках в сумі 488 тис. грн.

Також, службові особи ПП Будівельна компанія-2005, умисно, в порушення пп.14.1.27. п.14.1 ст.14, п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI, в період з 2011 року по 2012 рік, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 532 тис. грн.

Таким чином службові особи ПП Будівельна компанія-2005 (код за ЄДРПОУ 33536305) у період 2011-2012 років ухилилися від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 1 020 тис. грн.

Вказані порушення встановлено в акті №10 8/23-01-22-04-06/ 33536305 від 14.11.2013 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП Будівельна компанія-2005 (код за ЄДРПОУ 33536305) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з ТОВ Камтес (код ЄДРПОУ 37633734), ТОВ Вест Інтерєр (код ЄДРПОУ 36946659), ТОВ Сапро-Бест (код ЄДРПОУ 37472229) за період з 01.12.2011 по 30.06.2012.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП Будівельна компанія-2005 (код ЄДРПОУ 33536305) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім цього, згідно реєстраційних документів ПП Будівельна компанія-2005 (код ЄДРПОУ 33536305) на даний час зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів за формою 1-ДФ та ін.) ТОВ ПП Будівельна компанія - 2005 (код ЄДРПОУ 33536305) за період з 01.12.2011 по 30.06.2012 які на даний час перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати обставин ухилення службовими особами ПП Будівельна компанія 2005 (код ЄДРПОУ 33536305) від сплати податків до державного бюджету.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ПП Будівельна компанія-2005 (код ЄДРПОУ 33536305) за період з 01.12.2011 по 30.06. які на даний час перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ПП Будівельна компанія-2005 (код ЄДРПОУ 33536305) за період з 01.12.2011 по 30.06. які на даний час перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення та діє протягом 30 діб.

Слідчий суддя П.С. Грабовий