Ухвала суду № 50354739, 21.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1 кс/712/264/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 cічня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000179, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Сухомудренка В.В., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000263, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 листопада 2013 року по факту умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 у значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) ОСОБА_3, в період з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 №168/97-ВР (із змінами та доповненнями) та пунктів 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт(послуг) у ТОВ ТК Акцепт (код ЄДРПОУ 37813837), ТОВ Торгсервіспостач (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ Торговий дім Ортей (код ЄДРПОУ 38104696), ТОВ Айрос (код ЄДРПОУ 36385550), ТОВ Комунікаційна агенція Варто (код ЄДРПОУ 33545330), ТОВ Декос Альянс (код ЄДРПОУ 37505731), ТОВ ТВК Град (код ЄДРПОУ 37165086), ТОВ ЕКОТЕХ-СМУ (код ЄДРПОУ 37044787), ПП Бішпол (код ЄДРПОУ 14198661), ТОВ Хелдінг (код ЄДРПОУ 34600795), ТОВ Авант-К (код ЄДРПОУ 37199885) та ТОВ Елітсервіс-2008 (код ЄДРПОУ 36259314), які мають ознаки фіктивності, необґрунтовано сформували податковий кредит, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість до бюджету держави на загальну суму 792 тис. грн., що на вказаний період часу є у значних розмірах.

Перевіркою вищевказаних підприємств встановлено неможливість фактичного здійснення господарських операцій та їх діяльність не була спрямована на реальне настання правових наслідків, а була направлена здійснення операцій, повязаних з отриманням податкової вигоди.

Даний факт підтверджується актом відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Черкаській області від 15 листопада 2013 року №48/23-00-16-004/30147542.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, визначити чіткий перелік яких на даний час не можливо, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) №26006007001001, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010(дату закриття рахунку), відкритому в Філії Полтавська дирекція АТ ІНД-Банк в м. Полтава (МФО 331661).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010, по рахунку НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) №26006007001001, відкритому в Філії Полтавська дирекція АТ ІНД-Банк в м. Полтава (МФО 331661), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Філії Полтавська дирекція АТ ІНД-Банк в м. Полтава (МФО 331661) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010(дату закриття рахунку), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) №26006007001001, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010, відкритому в Філії Полтавська дирекція АТ ІНД-Банк в м. Полтава (МФО 331661);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542) №26006007001001, за період з 01.04.2010 по 15.06.2010, відкритому в Філії Полтавська дирекція АТ ІНД-Банк в м. Полтава (МФО 331661);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків НВПП ДАК-Електропром (код ЄДРПОУ 30147542).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий