Ухвала суду № 50354704, 21.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження 1кс/712/276/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 22 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000275 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32012250000000275, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській 18 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000275 по факту умисного ухилення від сплати податків, службового підроблення та підроблення документів, скоєного директором ТОВ «Христинівка-Агро» ОСОБА_3, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Христинівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32923088), згідно акту документальної перевірки № 90/23-01/32923088 від 01.11.10, шляхом безпідставного приховування обєкту оподаткування з податку на прибуток, в період з першого по третій квартали 2009 року ухилився від сплати вищевказаного податку в сумі 395 тис. грн., а також шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по фактично неіснуючим господарським взаємовідносинам з ДП СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 00709460) та ТОВ «Лана-БТ» (код ЄДРПОУ 35283152), в лютому, червні та вересні 2009 року ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1151 тис. грн., а всього на загальну суму 1546 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Христинівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32923088), з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, видав та подав до ДПІ у Христинівському районі завідомо неправдиві звітні документи, в яких відобразив фактично неіснуючі господарські взаємовідносини з ДП СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 00709460) та ТОВ «Лана-БТ» (код ЄДРПОУ 35283152), а також занизив валові доходи підприємства.

Також, ОСОБА_3, з метою приховування злочину, в березні 2011 року підробив накладну № 13 від 30.06.09 про неіснуючу передачу від ДП СГП «Ягубець» на ТОВ «Христинівка-Агро» біологічних активів на суму 2536000 грн. (в тому числі ПДВ 422667 грн.), яку завіривши своїм підписом від імені директора ТОВ «Христинівка-Агро», надав для вилучення під час виїмки від 24.03.11 для подальшого використання в судово-економічній експертизі, призначеній за постановою слідчого від 25.01.11 року.

Згідно ухвали Апеляційного суду Черкаської області, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32013250000000275 необхідно встановити особу, яка підписувала звітні податкові документи ТОВ «Христинівка-Агро» від імені ОСОБА_3.

Серед осіб, які можуть бути причетними до ведення бухгалтерського обліку та підписання звітних документів ТОВ «Христинівка-Агро» є ОСОБА_4.

З метою встановлення вищевказаних фактів, по кримінальному провадженню призначена почеркознавча експертиза, для проведення якої експерту необхідно надати зразки почерку ОСОБА_4, проте остання надавати зразки підписів та почерку категорично відмовилася.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрована як фізична особа-підприємець і перебуває на обліку в Уманській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

З метою проведення почеркознавчої експертизи, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних та звітних документів ФОП ОСОБА_4, які містять зразки почерку та підписів останньої, і які знаходяться в установі Уманській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити в установі Уманській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області оригінали звітних та реєстраційних документів СГ-ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), які містять зразки почерку та підписів останньої.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий