Постанова № 50342598, 30.05.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа №4-1424/11

П О С Т А Н О В А

20 травня 2011 року Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Рівне лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в ВАТ АБ Укргазбанку м.Києві (МФО 320478, м.Київ, вул. Єреванська, буд.1),-

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Рівне знаходиться кримінальна справа №82/313-11 порушена відносно директора ТзОВ РЗВА-Електрик ОСОБА_2 по факту замаху на незаконне заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ТзОВ РЗВА-Електрик(м.Рівне, вул.Біла, буд.16 внесеного до Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України за ідентифікаційним кодом платника податків №34704105, зареєстрованого як платник податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним податковим номером 347041017166), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст.67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України Про систему оподаткування, ст.2, ст.10 Закону України Про податок на додану вартість, будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах , в період з червня 2009 року по лютий 2010 року вчинилв умисне ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, директор ТзОВ РЗВА-ЕлектрикОСОБА_2, діючи умисно, відображаючи по бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ ВПП Машбуд, в період з червня 2009 року по лютий 2010 року в порушення п.1.8 ст.1, п.п.7.4.1, п.п 7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартістьзавищив суму податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок у банку на загальну суму 227316 грн.

Досудовим слідством встановлено, що у діяльності ТзОВ ВПП Машбуд використовуються банківські рахунки: №2605393503 (вид валюти Українська гривня), №2600893503 (вид валюти Українська гривня) відкриті у ВАТ АБ Укргазбанку м.Києві (МФО 320478, м.Київ, вул. Єреванська, буд.1).

В матеріалах справи з юридичного оформлення рахунку та документах щодо списання коштів з рахунку містяться дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, суд прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для його задоволення та необхідності розкриття банківської таємниці та проведення виїмки ВАТ АБ Укргазбанксправи з юридичного оформлення рахунків №2605393503 (вид валюти Українська гривня), №2600893503 (вид валюти Українська гривня) ТзОВ ВПП Машбуд(код ЄДРПОУ 35336337) м.Рівне, в тому числі, реєстраційних документів товариства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи Клієнт-банк, заяви та доручення від імені товариства; розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та кода контрагента, суми та призначення платежу по всіх видах валют; картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку; грошових чеків на зняття коштів з рахунку, в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2009 року по 19.05.2011 року, оскільки вказані документи мають значення для встановлення істини у справі, і такі документи становлять банківську таємницю.

Згідно положень ч.2 ст. 178 КПК України, виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться за вмотивованою постановою судді.

Згідно положень ч.1 п.2 ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає подання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого подання.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178, 179 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

1. Розкрити банківську таємницю ВАТ АБ Укргазбанку м.Києві (МФО 320478, м.Київ, вул. Єреванська, буд.1):

● справи з юридичного оформлення рахунків №2605393503 (вид валюти Українська гривня), №2600893503 (вид валюти Українська гривня) ТзОВ ВПП Машбуд(код ЄДРПОУ 35336337) м.Рівне, в тому числі, реєстраційних документів товариства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи Клієнт-банк, заяви та доручення від імені товариства;

● розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та кода контрагента, суми та призначення платежу по всіх видах валют;

● картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

● платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

● грошових чеків на зняття коштів з рахунку,

в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2009 року по 19.05.2011 року.

2. Провести виїмку в ВАТ АБ Укргазбанку м.Києві (МФО 320478, м.Київ, вул. Єреванська, буд.1):

● справи з юридичного оформлення рахунків №2605393503 (вид валюти Українська гривня), №2600893503 (вид валюти Українська гривня) ТзОВ ВПП Машбуд(код ЄДРПОУ 35336337) м.Рівне, в тому числі, реєстраційних документів товариства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи Клієнт-банк, заяви та доручення від імені товариства;

● розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та кода контрагента, суми та призначення платежу по всіх видах валют;

● картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

● платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

● грошових чеків на зняття коштів з рахунку.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі за період з 01.01.2009 року по 19.05.2011 року.

В разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська