Ухвала суду № 50342203, 15.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/12971/15-к

15 вересня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В. розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ДЛГП «Звіробій» (код ЄДР 30956855), які знаходяться в АТ "ОСОБА_2 ОСОБА_3" та містять відомості, які становлять банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ фінансових розслідувань ГУ ДВС у Рівненській області здлійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №32015180000000046 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ОСОБА_4 трейд хаус Україна» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «ОСОБА_4 трейд хаус Україна» у період заготівлі ягід та грибів сезону 2014-2015 років документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт/послуг), які фактично підприємством не здійснювались, що призвело до завищення суми витрат підприємства та ухилення від сплати податків на загальну суму понад 5,6 млн. грн.

«ОСОБА_4 трейд хаус Україна» здійснює посередницьку діяльність у сфері торгівлі другорядними лісовими ресурсами, зокрема на території України здійснюється придбання у заготівельників та посередників дикорослих грибів та ягід, які у подальшому експортуються для реалізації до Польщі.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_4 трейд хаус Україна» за період 2014 та 2015 років встановлено, що згідно фінансово-господарських документів, лісові ресурси для ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_5 Україна» у вказаний період реалізовували приватні підприємці ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_3, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, які згідно наявних документів здійснювали попередню заготівлі лісових ресурсів у відповідності до лісових квитків, які були виписані службовими особами ДЛГП «Звіробій» та іншими невстановленими особами.

Таким чином, службові особи ТОВ «ОСОБА_11 трейд хаус Україна» здійснили придбання за готівкові кошти другорядних лісових ресурсів від фізичних осіб-заготівельників та за подальшого сприяння службових осіб ДЛГП «Звіробій» та інших невстановлених осіб у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили фіктивні операції такого придбання від вказаних вище приватних підприємців з метою формування витратної частини підприємства та підтвердження законності походження такої продукції.

Окрім того, працівниками Кузнецовської ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області за матеріалами оперативного управління ДПІ у м.Рівному ГУ Міндоходів у Рівненській області, проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «ОСОБА_11 трейд хаус Україна», з питань повноти нарахування та сплати податків за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, за результатами якої складено акт №113/22/38930169 від 06.05.2015 року та виявлено порушення вимог податкового законодавства України за наслідком яких службові особи ТОВ «ОСОБА_11 трейд хаус Україна» ухилилися від сплати податків у сумі - 5 600 575 грн.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «ОСОБА_11 трейд хаус Україна» протягом 2014 2015 років, здійснити документальне оформлення фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично сформувавши витратну частину підприємства по «безтоварних» операціях чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Для проведення розрахунків у період 2014 2015 років службові особи ДЛГП «Звіробій», яке виписало лісові квитки на заготівлю другорядних лісових ресурсів, використовували банківський рахунок №260501763 - українська гривня, №26005141553 - українська гривня, що відкриті в АТ "ОСОБА_2 ОСОБА_16" (м. Київ, вул. Лєскова, 9).

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що під час досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ "ОСОБА_2 ОСОБА_16", а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках ДЛГП «Звіробій», грошових чеків та платіжних доручень для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх отримання та перерахування, фактичних отримувачів таких коштів, встановлення постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення зважаючи на наступне.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки слідчий не навів достатніх підстав вважати, що рух коштів ДЛГП «Звіробій» по рахунках, що були відкриті в АТ "ОСОБА_2 ОСОБА_16" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні тому вважаю за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України.

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ДЛГП «Звіробій» (код ЄДР 30956855), які знаходяться у АТ "ОСОБА_2 ОСОБА_16" та містять відомості, які становлять банківську таємницю відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.