Рішення № 50342127, 08.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12290/15-ц

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2015 року м. Рівне

Рівненський міський суд у складі :

головуючого – судді Кучиної Н.Г..,

при секретарі Соломон О.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Рівне цивільну справу за заявою Костопільської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області, заінтересовані особи фермерське господарства «Ватутіна», рівненська філія Публічного акціонерного товариства "КБ Приватбанк" в м. Рівне про розкриття банківської таємниці.

В СТ А Н О В И В:

Представник заявника звернувся в суд із заявою про розкриття банківської таємниці, в якій просять суд зобов’язати Рівненську філію Публічного акціонерного товариства Комерційний банк Приватбанк» в письмовому вигляді, із наданням копій документів, у десятиденний термін розкрити банківську таємницю Костопільській об’єднаній державній податковій інспекції надати інформацію про рух коштів фермерського господарства «Ватутіна» (35023, Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Підлужне вул. Жилки, 33 код ЄДРПОУ 34508221) на рахунках № 2600405474911, № 26043054100750, 26043054700750, №26045054700811, № 26046054700412, № 26046054700575, № 2605405470475 за період з 20 серпня 2012 року по дату винесення рішення судом.

Представник ДПІ та ПАТ "КБ Приватбанк» в судове засідання не з’явились, про час і місце судового засідання повідомлялись належним чином, від представника ДПІ надійшла заява про розгляд справи у його відсутність, просив заяву задоволити.

Представник фермерського господарства «Ватутіна» в судове засідання не з’явився з причин невідомих суду, про день та час розгляду справи повідомлявся завчасно та належним чином.

У відповідності до ч.2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Розглянувши подані заявником документи і матеріали, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується справа, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення по суті, суд вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню в повному обсязі.

Судом встановлено, що фермерське господарство «Ватутіна» зареєстровано Костопільською районною державною адміністрацію 19 липня 2006р., як суб’єкт підприємницької діяльності – юридична особа.

ФГ «Ватутіна» подано заяву про зняття з обліку платника податків.

У відповідності п.78.1.7 статті 781 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється у разі коли розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, порушено провадження у справі про вигнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

Для припинення юридичної особи Фермерського господарства «Ватутіна» та проведення остаточної перевірки необхідні відомості про рух коштів на наступних банківських рахунках підприємства за 1095 днів починаючи з 20 серпня 2012 року по дату винесення рішення судом, а саме на рахунках № 2600405474911, № 26043054100750, 26043054700750, №26045054700811, № 26046054700412, № 26046054700575, № 2605405470475.

Відповідно до ст.67 Конституції України, кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори впорядку і розмірах, встановлених законом. Приховування доходів від оподаткування є порушеннямчинного законодавства.

Згідно положень статті 1076 Цивільного кодексу України банк гарантує таємницю рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Відповідно до ст.. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.85.2 ст.85 Податкового кодексу України платник податків зобов'язаний надати посадовим (службовим) особам контролюючих органів у повному обсязі всі документи, що належать або пов'язані з предметом перевірки. Такий обов'язок виникає у платника податків після початку перевірки.

На підставі пп.20.1.5 п. 20.1 ст.20 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право отримувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки у порядку, встановленому Законом України «Про банки та банківську діяльність» та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та суми коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені строки валютної виручки від суб'єктів господарювання.

Відповідно до п. 7 ст.110 ЦПК України позови, що виникають з діяльності філії або представництва юридичної особи можуть пред'являтися також за їх місцезнаходженням.

Суд, дослідивши обставини справи, докази, з метою проведення якісної перевірки, те що дана інформація зберігається у відділенні ПАТ "КБ Приватбанк» в м. Рівне по вул.. Грушевського 42а, приходить до висновку, що заяву слід задоволити, оскільки в матеріалах справи є достатні підстави вважати, що документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в приміщенні банку.

На підставі ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" та ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ", керуючись ст.ст. 289, 290, 213-215 ЦПК України, суд, –

В И Р І Ш И В:

Заяву Костопільської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області, заінтересовані особи фермерське господарства «Ватутіна», рівненська філія Публічного акціонерного товариства "КБ Приватбанк" в м. Рівне про розкриття банківської таємниці – задовольнити в повному обсязі.

Зобов’язати Рівненську філію Публічного акціонерного товариства Комерційний банк Приватбанк» в письмовому вигляді, із наданням копій документів, у десятиденний термін розкрити банківську таємницю Костопільській об’єднаній державній податковій інспекції надати інформацію про рух коштів фермерського господарства «Ватутіна» (35023, Рівненська обл., Костопільський р-н, с. Підлужне вул. Жилки, 33 код ЄДРПОУ 34508221) на рахунках № 2600405474911, № 26043054100750, 26043054700750, №26045054700811, № 26046054700412, № 26046054700575, № 2605405470475 за період з 20 серпня 2012 року по 08.09.2015р.

Інформацію надати Заяву Костопільської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Рівненській області.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Рівненської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Рівненського міського суду Кучина Н.Г