Ухвала суду № 50341885, 14.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/13153/15-к

14 вересня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишка О.А. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Люліч В.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою м.Рівне, вул.Соборна, 442д, де було зареєстроване ТОВ «Сенторі» (код 39464954, попередня реєстрація м.Рівне, вул.Соборна, 442д, на даний час зареєстровано: м.Харків пр-т.Московський, 53) та на даний час зберігаються фінансово-господарські документи останнього в тому числі по проведеним взаєморозрахунках з ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи, .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000074 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Сенторі» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сенторі» в період 2015 року провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, в хоті чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) в період з 01.02.2015 по 30.04.2015, за результатами чого в межах проведених документальних перевірок встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ «Сенторі» у ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х», так як основні постачальник ПММ для останніх значаться як підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками СУФР ДПІ у Печерському та Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві в межах кримінальних проваджень за знаками злочинів передбачених ст.205 КК України.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ «Сенторі» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий також вказав, що згідно отриманих відомостей від оперативного управління ДПІ у м.Рівному ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що офіс ТОВ «Сенторі» фактично знаходиться за адресою м.Рівне, вул.Соборна, 442д, де зберігаються фінансово-господарські документи в тому числі документів по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що технічна документація, чорнові записи, та інші предмети і речі, які підтверджують злочинну діяльність, знаходяться у офісному приміщенні за адресою: м. Рівне, вул.Соборна, 442д, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі та документи, які знаходяться у офісному приміщенні за адресою: м. Рівне, вул. Гагаріна, 39, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А. на проведення обшуку в офісних приміщеннях, по адресі попередньої реєстрації ТОВ «Сенторі» у будівлі за адресою м. Рівне, вул.Соборна, 442д, згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Рівненського управління юстиції Рівненської області №43759801 від 14.09.2015 відомості відсутні про право власності на об'єкти нерухомого майна, за вказаною адресою, на даний час по адресі зареєстроване ДП «Оптіма-770-р» ТОВ «Севен Севенті Петроліум» (код 30460899), з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Сенторі» по проведених фінансово-господарських операціях щодо купівлі-продажу товарів, у тому числі ПММ з ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), а саме: контрактів, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов'язки (розподіл обов'язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, на паперових та електронних носіях; печаток та штампів; не заповнених документів із відтисками печаток та штампів; чорнової бухгалтерії; оргтехніки: комп'ютерної техніки, USB - накопичувачів, флеш карток; телефонних апаратів, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацюють службові особи ТОВ «Сенторі» у ході здійснення господарської діяльності, грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.