Ухвала суду № 50341866, 11.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/12978/15-к

11 вересня 2015 року

м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М.,з участю слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ УМВС України в Рівненській області капітана міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання,яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про проведення позапланової перевірки,-

в с т а н о в и в:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ УМВС України в Рівненській області капітан міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу ДПІ у Рівненському районі ГУМ ДФС у Рівненській області, провести документальну позапланову виїзну перевірку у ПрАТ «Аптека Рівненського району».

В обґрунтування клопотання зазначив, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, у період часу з 17.10.2013 по 26.02.2014, будучи головою правління ПрАТ «Аптека Рівненського району» (ЄДРПОУ 01979291, юридична адреса: м. Рівне, вулиця Дубенська, 46), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, маючи право оперативно-господарського управління, вирішуючи питання користування й управління майном і активами акціонерного товариства «Аптека Рівненського району», зловживаючи службовим становищем, тобто використовуючи службове становище всупереч інтересам акціонерного товариства, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення ст. 47 Закону України «Про акціонерні товариства» скликала позачергові загальні збори акціонерів ПрАТ «Аптека Рівненського району» за адресою: Рівненська область, Рівненський район, с.Городок, вул. Шевченка, 5, у період часу з 12.00 по 12.55 год. 17.10.2013. Після чого, голова правління ОСОБА_3, повністю не довівши акціонерам товариства про порядок денний позачергових зборів, в порушення ст. 52 Закону України «Про акціонерні товариства», а саме без рішення наглядової ради, до виключної компетенції якої належить затвердження ринкової вартості майна прийняла рішення у питанні №3 про продаж будівлі аптеки № 25 за адресою: вул. Козацький шлях, 35, с. Дядьковичі за ціною 15 тис. грн. та будівлі аптеки № 50 за адресою: вул. Шевченка, 5, с. Городок, за ціною 40 тис. грн. та в подальшому переоформила їх по заниженій ціні.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження з метою встановлення фактичної оцінки нерухомого майна, проведено оціночно-будівельну експертизу відповідно до результатів якої встановлено середню вартість вище вказаних обєктів, а саме: будівля аптеки № 25 за адресою: вул. Козацький шлях, 35, с. Дядьковичі 302 тис. грн., приміщення сараю 19 тис. грн. та будівля аптеки № 50 за адресою: вул. Шевченка, 5, с. Городок, 223 тис. грн.

24.02.2014 приватним нотаріусом Рівненського міського нотаріального округу ОСОБА_4 було видано договір купівлі продажу, серії та номер 61, згідно з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на будівлю аптеки № 50 за адресою: вул. Шевченка, 5, с. Городок, Рівненського району Рівненської області.

Вказаними діями спричинено ненадходження до бюджету обовязкових податкових платежів від ПрАТ «Аптека Рівненського району» в період лютий 2014 року на значну суму, яку в ході позапланової перевірки потрібно встановити.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження з метою встановлення фактичної суми збитків при ненадходженні в повному обсязі податкового збору в дохід держави від реалізації нерухомого майна, а саме основних засобів, які належали ПрАТ «Аптека Рівненського району» в період лютий 2014 року, необхідні спеціальні знання в галузі аудиту ДПІ в Рівненській області, за допомогою яких можливе встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за результатами документальної позапланової виїзної перевірки.

За таких обставин, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведені документальної позапланової виїзної перевірки відділом аудиту ДПІ у Рівненському районі ГУМ ДФС у Рівненській області та можливості здобуття додаткових доказів, які нададуть можливість їх використання у вказаному кримінальному провадженні, як речовий доказ.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено наявність достатніх підстав вважати, що без проведення документальної позапланової виїзної перевірки відділом аудиту ДПІ у Рівненському районі ГУМ ДФС у Рівненській області, унеможливлює проведення додаткових експертиз, що являються доказовою базою у вказаному кримінальному провадженні.

08.09.2015 за № 6012\22-119 ДПІ у Рівненському районі ГУМ ДФС у Рівненській області, надійшов лист про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки відділом аудиту ДПІ у Рівненському районі за лютий 2014р. у звязку з поданням декларації посадовими особами ПрАТ «Аптека Рівненського району» за поточний 2014 рік.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні необхідні спеціальні знання в галузі аудиту ДПІ в Рівненській області, для проведення документальної позапланової виїзної перевірки у ПрАТ «Аптека Рівненського району», слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно із п.2 ч.1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищенаведене,слідчий суддя вважає,що наявні підстави для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.91,309 КПК України, слідчий суддя,-

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл ДПІ у Рівненському районі ГУМ ДФС у Рівненській області провести документальну позапланову виїзну перевірку у ПрАТ «Аптека Рівненського району», де на вирішення поставити слідуючі запитання:

●дотримання вимог податкового законодавства за 2014 рік посадовими особами ПрАТ «Аптека Рівненського району» під час реалізації основних засобів, а саме: будівлі аптеки № 25 за адресою: вул. Козацький шлях, 35, с. Дядьковичі та будівлі аптеки № 50 за адресою: вул. Шевченка, 5, с. Городок?

●законність та сплата податку від відчуження основних засобів товариства, а саме: будівлі аптеки № 25 за адресою: вул. Козацький шлях, 35, с. Дядьковичі та будівлі аптеки № 50 за адресою: вул. Шевченка, 5, с. Городок, посадовими особами ПрАТ «Аптека Рівненського району» в період 2014 року?

Ухвала не підлягає оскарженню в апеляційному порядку, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяМ.М.Головчак