Ухвала суду № 50327963, 14.09.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/13819/15-к

Провадження № 1-кс/344/3420/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Барашков В.В., з участю секретаря Струк Л.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене зі прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування за фактами умисного ухилення службовими особами ТзОВ «НК Кадіз» від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «НК КАДІЗ» (код ЄДРПОУ 39455562) упродовж березня 2015 року відобразили документальне придбання паливо-мастильних матеріалів у ТОВ «Капітал Х», яке в свою чергу відобразило придбання даного товару по ланцюгу постачання від ТОВ «Фортуна Х», ТОВ «Сачиго», що мають ознаки фіктивності. Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період березня 2015 року, використовуючи реквізити ТОВ «Сачиго» (Код ЄДРПОУ 39609703), з ознаками фіктивності, сформували податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Фортуна X» (код ЄДРПОУ 37365142), яке в свою чергу сформувало податковий кредит ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100). Таким способом, службові особи ТОВ «НК КАДІЗ», діючи в супереч вимог податкового законодавства безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Капітал Х», що призвело до заниження податку на додану вартість який підлягає сплаті до бюджету в сумі 4 344 875 грн.

Також встановлено, що службові особи ТзОВ «НК Кадіз», у своїй діяльності користуються електронною поштовою скринькою sokolowlag@ukr.net з використанням ІР-адреси: 109.251.135.48, через яку надсилають податкову звітність та податкові накладні до податкового органу і яку використовують при веденні фінансово - господарської діяльності ТзОВ «НК Кадіз». Електронна скринька sokolowlag@ukr.net обслуговується інтернет-провайдером ТзОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), що знаходиться в м. Києві, на проспекті 40-річчя Жовтня, 26.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що інформацією, яка міститься в електронній поштовій скриньці sokolowlag@ukr.net буде підтверджено або спростовано факт придбання службовими особами ТзОВ «НК Кадіз» паливно-мастильних матеріалів від ТзОВ «Капітал Х», що має ознаки фіктивності, законність відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства нібито проведення фінансово-господарських операції із субєктами господарювання, що маює ознаки фіктивності, а також перевірено факти ведення господарської діяльності ТзОВ «НК Кадіз» однією особою, що само по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і надасть можливість їх використання як доказ, а тому виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до зазначених речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів - неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації, оскільки інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме тимчасовий доступ до електронної інформаційної системи, яка знаходиться у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТзОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169), що знаходиться в м. Києві, на проспекті 40-річчя Жовтня, 26, та зняти копію інформації, що міститься у електронній поштовій скриньці sokolowlag@ukr.net на електронний носій із наявними у них електронними листами разом із прикріпленими (приєднаними) файлами в тому числі і файли, які було видалено із даної електронної скриньки з 01.02.2015 року по 30.04.2015 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Барашков В.В.