Ухвала суду № 50321708, 10.09.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7277/15-к

Провадження № 1-кс/0202/2545/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

10 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040040000050 від 29.05.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423), під час здійснення фінансово-господарської діяльності неправомірно завищило витрати по взаємовідносинам з ТОВ «Промисловий союз» (код ЄДРПОУ 31106067), в період 2014р., чим порушили вимоги податкового законодавства України, та ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4041953,42 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32015040040000050 від 29.05.2015 року встановлено, що ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423) здійснює експортні операції брухту чорних металів.

Крім того в ході досудового розслідування відкрилися підстави вважати, що ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423) отриманий незаконним шляхом брухт металу і який не обліковано по бухгалтерському і податковому обліках підприємства видає як брухт що належить ТОВ «Карсаа» (код ЄДРПОУ 32430316) і знаходиться в нього на зберіганні.

Також встановлено, що ТОВ «Карсаа» також здійснює експортні операції з реалізації брухту металу.

В ході слідства виникла необхідність у встановлені реального обсягу експортних операцій зазначеного підприємства, та встановлення фактичних даних про отримані прибутки ТОВ «Карсаа».

У звязку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ПП«Верлайн», важливе значення мають документи ТОВ «Карсаа» з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Карсаа» для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки №26004001017075 (код валюти 840, 978, 980) у ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), за адресою:м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій проведених ТОВ «Карсаа» з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Тому, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які свідчать про протиправні дії посадових осіб ТОВ «Карсаа», які перебувають у володінні ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), розташованому за адресою: м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства.

Таким чином, документи ТОВ «Карсаа», які перебувають у володінні ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), розташованому за адресою: м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36, дають можливість в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити рух грошових коштів з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у звязку з тим, що данні документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, на даний час виникає необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також у вилученні речей і оригіналів документів, з метою підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності вказаного підприємства.

Вказав, що оригінали документів ТОВ «Карсаа», які перебувають у володінні ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження.

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

08 вересня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та їх вилучення (виїмку) ТОВ «Карсаа» (код ЄДРПОУ 32430316), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32015040040000050, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в частині надання тимчасового доступу до документів (ознайомлення та отримання належно завірених копій), так як слідчим не доведено, що для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні саме оригінали документів ТОВ «Карсаа» (код ЄДРПОУ 32430316), що містять банківську таємницю в ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за відповідним дорученням про проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів ТОВ «Карсаа» (код ЄДРПОУ 32430316), що перебувають у володінні ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555), м. Київ, вул.Бастіонна, 1/36, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ КБ "Преміум" МФО (339555) рахунків №26004001017075 (код валюти 840, 978, 980), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ КБ "Преміум " МФО (339555) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 09 жовтня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар