Ухвала суду № 50308173, 14.09.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6493/15-к

1-кс/405/1816/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: 04107, м.Київ, вул. Баговутівська, 26, а саме:

-документів реєстраційної частини облікової справи ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106) (з наявними в них установчими, статутними та реєстраційними документами, отриманими від держреєстратора відомостями з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій, рішеннями засновників, наказами про призначення осіб, копіями паспортів, реєстраційними заявами (форми № 1-ОПП для юридичних осіб (філій) про взяття на облік, заяви платника податку на додану вартість за формою N 1-ПДВ та № 1-Р, заяви форми № 2-РК про засвідчення копій свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, заяви форми № 1-РС про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу), запитами, довіреностями, листами, свідоцтва платника ПДВ, корінців про розписку в отриманні свідоцтва платника ПДВ, актів про відсутність платника за місцем реєстрації, рішень про анулювання реєстрації платника ПДВ форми N 6-РПДВ та №6-РРС, з наявними поштовими квитанціями та описами вкладеного, за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-податкових декларацій і податку на додану вартість з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, роздруковані з магнітного носія інформації, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015 рік включно;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-квитанції, направлені податковим органом платнику про прийняття електронних податкових декларацій з додатками з податку на прибуток, податкових декларацій з ПДВ загальна та скорочена, податкових декларацій орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, декларації з фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, податкової звітності про виплачені доходи Ф.1ДФ, реєстрів виданих та отриманих накладних за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000069 від 18.08.2015 щодо службових осіб ТОВ «Далмакс» (ЄДРПОУ 39453649, м. Кіровоград, вул. Ельворті, буд.7, кв.(офіс) 217), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Далмакс» (код 39453649, Кіровоградська область, м.Кіровоград, вул. Ельворті, 7, оф.217) за період січень - квітень 2015 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ „ТОП Бізнес Інвест" (код ЄДРПОУ 39233861), ТОВ „Квестін"(код ЄДРПОУ 39425517), ТОВ „Айленд-Альянс" (код ЄДРПОУ 39607664), ТОВ „Фресно"(код ЄДРПОУ 39608008), ТОВ „Туларе" (код ЄДРПОУ39608118), ТОВ „Модесте ЛТД" (код ЄДРПОУ 39608982), ТОВ „Самнера" (код ЄДРПОУ 39609106), ТОВ „Дотан" (код ЄДРПОУ 39609698), ТОВ „Ньюнен" (код ЄДРПОУ 39609745), ТОВ „Олбани" (код ЄДРПОУ 39609813), ТОВ „Кернер Груп" (код ЄДРПОУ 39609829), ТОВ „Марреро" (код ЄРПОУ 39609944), ТОВ „Гастония" (код ЄДРПОУ 39610043), ТОВ „Таскалуса Плюс" (код ЄДРПОУ 39610077), ТОВ „Дентон Альянс" (код ЄДРПОУ 39610127), ТОВ „Огюста Сервіс" (код ЄДРПОУ 39610221), ТОВ „Чаттануга" (код ЄДРПОУ 39610331), ТОВ „Гринвилл" (код ЄДРПОУ 39610698), ТОВ „Скаммон" (код 39610991), ТОВ „Торшон ЛТД" (код ЄДРПОУ 39611094), ТОВ „Плімут Сервіс" (код ЄДРПОУ 39612627), ТОВ „Вальехо" (код ЄДРПОУ 39612669) в порушення п.п. 213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4 п.214.1 ст.214, п.216.9 ст. 216 Податкового кодексу України занижено акцизний податок з реалізації суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на суму 4 016 482 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Згідно отриманих відомостей із ІС «Податковий блок» встановлено що ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106) зареєстровані у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000069 від 18.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні тимчасовий доступ до документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: 04107, м.Київ, вул. Баговутівська, 26, а саме:

-документів реєстраційної частини облікової справи ТОВ «АЙЛЕНД-АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ФРЕСНО» (ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «ТУЛАРЕ» (ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «МОДЕСТО ЛТД» (ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «САМНЕРА» (ЄДРПОУ 39609106) (з наявними в них установчими, статутними та реєстраційними документами, отриманими від держреєстратора відомостями з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій, рішеннями засновників, наказами про призначення осіб, копіями паспортів, реєстраційними заявами (форми № 1-ОПП для юридичних осіб (філій) про взяття на облік, заяви платника податку на додану вартість за формою N 1-ПДВ та № 1-Р, заяви форми № 2-РК про засвідчення копій свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, заяви форми № 1-РС про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу), запитами, довіреностями, листами, свідоцтва платника ПДВ, корінців про розписку в отриманні свідоцтва платника ПДВ, актів про відсутність платника за місцем реєстрації, рішень про анулювання реєстрації платника ПДВ форми N 6-РПДВ та №6-РРС, з наявними поштовими квитанціями та описами вкладеного, за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-податкових декларацій і податку на додану вартість з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015 рік включно;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015;

-квитанції, направлені податковим органом платнику про прийняття електронних податкових декларацій з додатками з податку на прибуток, податкових декларацій з ПДВ загальна та скорочена, податкових декларацій орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, декларації з фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, податкової звітності про виплачені доходи Ф.1ДФ, реєстрів виданих та отриманих накладних за період з дати постановки на податковий облік по 25.08.2015.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні можливість вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк