Ухвала суду № 50292819, 21.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13701/15к

провадження № 1кс/201/8368/2015

УХВАЛА

21 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліна Р.Ф., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєва М.М. про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015040650000041 від 23.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211), в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по здійсненню робіт (послуг), що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій за період 2014-2015 роки з ТОВ «ТМ Компані» (код 38812902), ТОВ «Грейт Корпорейшен» (код 38919889), ТОВ «Інтер Мульти Солюшн» (код 39208042), ТОВ «Аліненс» (код 39436534), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код 37729981), ТОВ «Тауер Білдінг» (38706258), ТОВ «Компанія Алегробуд» (код 38260232), ТОВ «Симер Ленд» (код 39145606), ТОВ «ТК Грандбуд» (код 39237576), ТОВ «Роял Пропертіс» (код 38912616), ТОВ «РБК Груп» (код 38203389), ТОВ «Лайк Трест» (код 38389211), ТОВ «Гамабудпроект» (код 38651817), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 076 398,36 гривень та податку на прибуток в сумі 2 013 394,58 гривень, загалом на суму 4089792,94 гривень.

Відповідно до даних АІС «Податковий блок» у період 2013-2015 років податкові зобов'язання ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211) формуються за рахунок основного контрагента ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ст.212 ч.3 КК України.

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними співробітниками ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211), яке юридично зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Драгомирова, б.10/10, кв.61, фактично для своєї противоправної діяльності використовують офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. №21. За зазначеною адресою зареєстрована ІР-адреса: 178.94.206.110 (провайдер ПАТ «Укртелеком»), з якої було надіслано податкову звітність ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211) в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві з електронної адреси: essakhno@ukr.net.

Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, комплекс приміщень, розташованих за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. №21, на праві приватної власності належить ТОВ «Ікар-КР» (код ЄДРПОУ 38255050).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень комплексу, розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. №21, який на праві приватної власності належить ТОВ «Ікар-КР» (код ЄДРПОУ 38255050) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040650000041 вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Аріфуліну Р.Ф., проведення обшуку приміщень комплексу, розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. №21, який на праві приватної власності належить ТОВ «Ікар-КР» (код ЄДРПОУ 38255050) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується посадовими особами ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211) для противоправної діяльності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Бел-Пак» (код ЄДРПОУ 31867211), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли бути використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040650000041.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Гончаренко