Ухвала суду № 50291374, 07.09.2015, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4310/15-к

Провадження № 1-кс/210/623/15

"07" вересня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Чайкіна О.В., за участю секретаря Севанян М.Б., слідчого Лаврика Р.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Андрухом В.В., про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні № 32015040230000025, внесеного до ЄРДР 31 липня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи Концерну "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749), в період 01.01.2013-31.12.2014 р.р. здійснили оформлення виконання субпідрядних будівельно-ремонтних робіт, надання транспортних послуг та придбання ТМЦ від підприємств - контрагентів, що мають ознаки «Транзитності», а саме: ТОВ «БК Фортум» (код ЄДРПОУ 38964968), ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), ТОВ «Тесла буд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735), ТОВ «Сарман-Торг» (код ЄДРПОУ 39289205), ТОВ "Спецпрогрес" (код ЄДРПОУ 38951880), ТОВ «Італінокс Донбас» (код ЄДРПОУ 32255536), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Тонвей Консалт» (код ЄДРПОУ 38746201), ТОВ «Трансстандарт-2002» (код ЄДРПОУ 31971392), в результаті чого, службові особи Концерну "Стальпромбуд" у вищевказаний період часу, в порушення п.198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 645 752 грн. та в порушенняп.п. 139.1.9 п. 139.1 статті 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140 Податкового Кодексу України при оформлені вказаних взаємовідносин занижено податок на прибуток у розмірі 1 984 625 грн., не нарахували та не перерахували в державний бюджет України податки на загальну суму 3 630 377 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

За вказаними обставинами до ЄРДР 31 липня 2015 року внесено відомості за № 32015040230000025 за ознаками злочину, склад якого передбачено ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних Державної фіскальної служби України, встановлено, що в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) Концерном "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749) були відкриті поточні рахунки № 26045053501407 (Українська гривня), № 26000053507071 (Українська гривня), № 26053053510855 (Українська гривня), які використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна, юридична справа Концерну "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів по рахункам № 26045053501407 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - теперішній час, № 26000053507071 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - по теперішній час, № 26053053510855 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - по теперішній час, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між Концерном "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749) та підприємствами контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів Концерну "Стальпромбуд", що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами Концерну "Стальпромбуд" податків до бюджету.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий підтримав заявлене клопотання з мотивів, викладених в ньому, просив його задовольнити.

Представник банківської установи до суду не з»явився, розгляд клопотання здійснюється у його відсутність.

Слідчий підтримав заявлене клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження №-32015040230000025 від 31 липня 2015 року, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до документування фінансово-господарських операцій, також для отримання доказу їх причетності до складання і підпису документів, з наступним відображенням в податковій звітності господарських операцій не підтверджених фактичними обставинами або по яких занижена база оподаткування. Їх значимість також пов"язана з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів Концерну "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749), що знаходяться в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50: обліково-реєстраційної юридичної справи Концерну "Стальпромбуд", роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №26045053501407 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - теперішній час, №26000053507071 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - по теперішній час, №26053053510855 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

Разом з тим, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, фактичні обставини кримінального правопорушення на момент звернення із клопотанням охоплюють діяльність Концерну "Стальпромбуд" (код ЄДРПОУ 32098749), в період 01.01.2013-31.12.2014 р.р. з контрагентами, що мають ознаки «Транзитності», а саме: ТОВ «БК Фортум» (код ЄДРПОУ 38964968), ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), ТОВ «Тесла буд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735), ТОВ «Сарман-Торг» (код ЄДРПОУ 39289205), ТОВ "Спецпрогрес" (код ЄДРПОУ 38951880), ТОВ «Італінокс Донбас» (код ЄДРПОУ 32255536), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Тонвей Консалт» (код ЄДРПОУ 38746201), ТОВ «Трансстандарт-2002» (код ЄДРПОУ 31971392).

У зв'язку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківської установи виключно по вказаним у клопотанні контрагентам Концерну «Стальпромбуд».

Крім того, слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2013 року - по теперішній час, тоді як, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.01.2013 року - по 31.12.2014р.

Крім того, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів документів, у зв»язку з чим вилученню підлягають лише засвідчені копії документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Лаврика Р.С., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Лаврика Р.С.., або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000025 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

-обліково-реєстраційні юридичні справи Концерну "Стальпромбуд",

-роздруківки про рух грошових коштів Концерну «Стальпромбуд» з зазначенням дат та призначення платежів по рахункам №26045053501407 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - по 31.12.2014р., №26000053507071 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - 31.12.2014р., №26053053510855 (Українська гривня) за період 03.10.2014 - 31.12.2014р. по контрагентам: ТОВ «БК Фортум» (код ЄДРПОУ 38964968), ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), ТОВ «Тесла буд» (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ «Алва Союз» (код ЄДРПОУ 38881735), ТОВ «Сарман-Торг» (код ЄДРПОУ 39289205), ТОВ "Спецпрогрес" (код ЄДРПОУ 38951880), ТОВ «Італінокс Донбас» (код ЄДРПОУ 32255536), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ «Тонвей Консалт» (код ЄДРПОУ 38746201), ТОВ «Трансстандарт-2002» (код ЄДРПОУ 31971392).

які перебувають у володінні службових осіб що знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства КБ "Приватбанк" (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилучення їх копій.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Лаврика Р.С., або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32015040230000025.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам Публічного акціонерного товариства КБ "Приватбанк" (МФО 305299), м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000025) та надати їм можливість вилучити копії зазначених документів без вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали до 06 жовтня 2015 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О. В. Чайкіна