Ухвала суду № 50277129, 27.05.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/6609/14-к

н/п 1-кс/668/2321/14

УХВАЛА

27.05.2014 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування № 32014230000000013 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів податкової звітності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), що перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320142300000000013 від 03.02.2014, за фактом використання невстановленими особами ТОВ «Еко Енерджі Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській надійшов акт №55/22/37557067 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) з питань дотримання вимог податкового законодавства при фінансово-господарських відносинах з контрагентами постачальниками та з контрагентами-покупцями за липень-вересень 2013 року. За результатами перевірки ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) неможливо підтвердити факт реального здійснення господарських операцій, при придбанні товарів (послуг) у контрагентів постачальників, та продажу цих товарів контрагентам покупцям з 01.07.2013 по 30.09.2013 року, у звязку з чим податкові зобовязання з ПДВ ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в сумі 330579,22 грн., сформовані неправомірно та перевіркою не підтверджуються.

В ході проведення досудового слідства та аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в період з жовтня по грудень 2013 року, встановлено факт фінансово-господарських взаємовідносин з ризиковими субєктами господарювання: ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835), ТОВ «Лотос Плюс» (код ЄДРПОУ 38590550), ТОВ «Анта Груп» (код ЄДРПОУ 38801471), результаті чого було сформовано податковий кредит на суму 250749,88 грн. Таким чином ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в період липень-грудень 2013 року, сприяло в ухиленні від сплати податків субєктам реального сектору економіки на суму понад 600 000 грн.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, а саме документи податкової звітності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) підписував документи податкової звітності, які надавались до ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, та які в подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів податкової звітності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) за 2013 рік, що перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, а саме:

-Податкові декларації з податку на додану вартість;

-Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»;

-Податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них;

-Реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

-Уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість;

-Документи реєстраційної справи ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067).

-Акти перевірки за останній рік.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2