Ухвала суду № 50255753, 25.12.2012, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 801/12880/2012

1-кс/0801/23/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2012 рокуБердянський міськрайонний суд Запорізької області

Слідчий суддя Пшеничний І. А.

при секретарі Тімченко В. М.

за участю слідчого Бородич Д. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Бердянську Запорізької області клопотання старшого слідчого СВ Бердянської обєднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 про доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32012080180000003,

в с т а н о в и в:

11.12.2012 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками 5 Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентівза червень, серпень 2010 року, реєстрів виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документів статутної справи ТОВ Абсолют АМ(код ЄДРПОУ 37020572) та можливість їх вилучити, які перебувають в володінні ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області.

ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області у судове засідання представника не направила, про час та місце розгляду клопотання була повідомлена належним чином, про причини неявки не повідомила.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, та просить його задовольнити, перевіривши додані до клопотання матеріали, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ Глобус-К (код ЄДРПОУ 32122268) при здійсненні фінансово-господарської діяльності умисно ухилилися від сплати податку на прибуток за 3 квартал 2010 року у сумі 1318703 грн. та від сплати податку на додану вартість за період лютий, червень-вересень 2010 року у сумі 1054963 грн., а всього податків на загальну суму 2373666 грн., шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ від операцій по придбанню товару у ТОВ Абсолют АМ(код ЄДРПОУ 37020572), ТОВ Бізнес Буд(код ЄДРПОУ 33836740), ТОВ Дніпро Капітал ВР(код ЄДРПОУ 37020593), які фактично не відбувалися.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32012080180000003 матеріали правоохоронних органів були внесені до ЄРДР 30.11.2012 року з правовою кваліфікацією за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ Абсолют АМяк платник податків знаходилося на обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області, а тому податкові декларації з податку на додану вартість з додатками 5 Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентівза червень, серпень 2010 року, реєстри виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документи статутної справи ТОВ Абсолют АМзнаходяться у ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області.

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню необхідно встановити реєстраційні дані ТОВ Абсолют АМ, службову особу ТОВ Абсолют АМвід імені якої підписані вищевказані документи, та за необхідністю провести судово-почеркознавчу експертизу.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що ці документи: перебувають у володінні юридичної особи; самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За таких обставин, слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. Клопотання старшого слідчого СВ Бердянської обєднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 від 10.12.2012 року задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СВ Бердянської обєднаної податкової інспекції Запорізької області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, розташованої за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородинська, 1А, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками 5 Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентівза червень, серпень 2010 року, реєстрів виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документів статутної справи ТОВ Абсолют АМ(код ЄДРПОУ 37020572), та можливість їх вилучити.

3. Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний