Ухвала суду № 50253299, 12.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5999/13-к

Провадження № 1-кс/265/477/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

08 серпня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013050630000729 від 09.04.2013 р. відносно посадових осіб ВАТ Літос за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 219 КК України.

В клопотанні зазначено, що в провадженні СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №12013050630000729 від 09.04.13р. відносно посадових осіб ВАТ Літос (ЄДРПОУ 05420480) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст.219 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ Літос (ЄДРПОУ 05420480), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, яке є платником податку на додану вартість, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС, в період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, в порушення п.4.1.1, 4.1.6, п.4.1 ст.45 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств отримавши фінансову допомогу на загальну суму-1 700 000 грн. від гр-ки ОСОБА_4, навмисне не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємтсва, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009р. на суму 425000 грн..

Крім того, посадові особи ВАТ Літос в період 2009-2011р., в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011р., чим навмисне занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму-6 682 534 грн., що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму-1 670 634 грн.

Також, посадові особи ВАТ Літос в період 2010-2011р., в порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст.263 Податкового кодексу України, навмисне не задекларували та несплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму 669 552,59 грн.

Таким чином, посадові особи ВАТ Літос в період 2009-2011р. навмисно ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму - 2 765 186,59 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08.04.2013р.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління ВАТ Літос в період 2009-2011р. був ОСОБА_5, головним бухгалтером-Зубатенко ОСОБА_6.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18.01.2010р. по справі №27/10Б порушено справу про банкрутство ВАТ Літос.

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28.03.2012р. по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника ОСОБА_5, розпорядником майна на період процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_7

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.12.2012 р. по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією арбітражного керуючого ОСОБА_8.

Згідно відповіді керуючого санацією-арбітражного керуючого ОСОБА_8, до теперішнього часу йому посадовими особами ВАТ Літос не передані фінансово-господарські документи, та їх місцезнаходження невідоме.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ВАТ Літос, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ВАТ Літос, та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ВАТ Літос за період 2009-2011 р.

Проведеними заходами встановлено, що ВАТ Літос в період 2009-2011 р. мало банківські рахунки № 26009305800983, №26002302800983 відкриті в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьк, МФО 300012, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому числі по взаємовідносинам між ВАТ Літос та його підприємствами-контрагентами.

Крім того встановлено, що ВАТ Літос в період 2009-2011 р. мало банківські рахунки № 26009301550108, №26045309550108, №26005305550108, №26009301550108, №26008302550108, №26007303550108, №26028304550108, №26006304550108 відкриті в Філії ПАТ Промінвестбанк в м. Волноваха Донецької області, МФО 334646, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому числі по взаємовідносинам між ВАТ Літос та його підприємствами-контрагентами.

На даний час усі рахунки які знаходились в Філії ПАТ Промінвестбанк в м. Волноваха Донецької області, МФО 334646, знаходяться в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьк, МФО 300012.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, неможливо довести причетність посадових осіб ВАТ Літос до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст.219 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ВАТ Літос за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 219 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12013050630000729 від 09.04.2013 р.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримала доводи клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні Обласного відділенні ПАТ Промінвестбанк м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити факти перерахування з боку ВАТ Літос грошових коштів на адресу підприємств-контрагентів та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ВАТ Літос до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст. 219 КК України.

Представник Обласного відділенні ПАТ Промінвестбанк м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, у володінні якої знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні Обласного відділенні ПАТ Промінвестбанк м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у володінні Обласного відділенні ПАТ Промінвестбанк м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк м. Донецьк (МФО 300012), за адресою: м. Донецьк, пл. Радянська, 1, надати (забезпечити) старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття банківських рахунків ВАТ Літос (код ЄДРПОУ 05420480): № 26009305800983, №26002302800983, що відкриті в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьк, МФО 300012, та банківських рахунків ВАТ Літос № 26009301550108, №26045309550108, №26005305550108, №26009301550108, №26008302550108, №26007303550108, №26028304550108, №26006304550108, що відкриті в Філії ПАТ Промінвестбанк в м. Волноваха Донецької області, МФО 334646, які на даний час знаходяться в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьк, МФО 300012 - карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ВАТ Літос, доручень на право розпорядження коштами що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб, а також оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 р. з можливістю їх вилучення.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали з 12 серпня 2013 року по 12 вересня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала оголошена, вручена її копія _____2013 року