Ухвала суду № 50253241, 25.07.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5622/13-к

Провадження № 1-кс/265/433/13

У Х В А Л А

25 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 О. О., ознайомившись з клопотанням старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11.02.2013 р. відносно посадових осіб ТОВ Отдел Еврострой-газстой (ЄДРПОУ 33760515) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що посадові особи ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой (ЄДРПОУ 33760515) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ Будреконструкция Київ-2006, ПП Магнолия, ТОВ Бебіко, ТОВ Метал-Індастріё ТОВ ЧОСО, ПП Спецторгснаб, ПП Маргеотех, ПП Маріс, ТОВ Брок імпекс компані, під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином діі посадових осіб ТОВ Отдел Еврострой-газстрой призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ Будреконструкция Київ-2006, ПП Магнолия, ТОВ Бебік, ТОВ Метал-Індастріё ТОВ ЧОСО, ПП Спецторгснаб, ПП Маргеотех, ПП Маріс, ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ Будреконструкция Київ-2006, ПП Магнолия, ТОВ Бебік, ТОВ Метал-Індастріё ТОВ ЧОСО, ПП Спецторгснаб, ПП Маргеотех, ПП Маріс Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ Брок імпекс компані, які пояснили, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой, та іншими субєктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними субєктами господарської діяльності не підписували. Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344) має банківські рахунки: № 26002011001532 відкриті в Публічному Акціонерному Товаристві БТА Банк (МФО321723), а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой з різними субєктами господарської діяльності у т.ч. з: ТОВ Будреконструкция Київ-2006, ПП Магнолия, ТОВ Бебік, ТОВ Метал-Індастріё ТОВ ЧОСО, ПП Спецторгснаб, ПП Маргеотех, ПП Маріс, ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344).

В клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ і вилучення документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства БТА Банк (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344) на адресу ТОВ Будреконструкция Київ-2006, ПП Магнолия, ТОВ Бебік, ТОВ Метал-Індастріё ТОВ ЧОСО, ПП Спецторгснаб, ПП Маргеотех, ПП Маріс, ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой (ЄДРПОУ 33760515) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Брок імпекс компані (код ЄДРПОУ 37233344), а також містяться відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Ознайомившись із даним клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У клопотанні ставиться питання про забезпечення тимчасового доступу до інформації, яка містить банківську таємницю, відносно ТОВ Брок імпекс компані, у той час як кримінальне провадження, в рамках якого подано клопотання, проводиться відносно посадових осіб ТОВ Отдел Евростройгазстрой.

На підставі викладеного, враховуючи, що клопотання подано без додержання вимог ст. 160 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути його прокурору.

Керуючись ст. 160 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів Брок імпекс компані, які знаходяться у володінні ПАТ Альфа Банк та можливість їх вилучення повернути старшому прокурору прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя