Ухвала суду № 50233761, 09.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/16988/13-к

Провадження №1кс/712/3/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 09 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Захарченка Олександра Юрійовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000149 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Захарченко О. Ю. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000149, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.06.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ 31333010) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ 31333010), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, буд. 225, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, п. 18 «Порядку заповнення податкової накладної», затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №233/2037, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Інженерно-Будівельне об'єднання» (код ЄДРПОУ 35332508), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31663124), ТОВ «Сота-Стар» (код ЄДРПОУ 37413709), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165), ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн.

Також, службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси», умисно, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 856 557 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 443 602 грн., що в 7 640 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

На даний час з метою отримання відомостей про реєстрацію та стан підприємства, даних про постановку на облік або знаття з обліку, форми власності підприємства, відомостей про засновників та службових осіб підприємства по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме: оригіналів статутних та реєстраційних документів ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982) з подальшим їх вилучанням у співробітників Реєстраційної служби Чернігівського міського управління юстиції, так як відповідно до Закону України №5461-VI від 16.10.2012 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо діяльності Міністерства юстиції України, Міністерства культури України, інших центральних органів виконавчої влади, діяльність яких спрямовується та координується через відповідних міністрів, а також Державного космічного агентства України» та Наказу Міністерства юстиції України №1330/5 від 03.07.2013 «Про внесення змін до положень про територіальні органи Міністерства юстиції України» - Державній реєстраційній службі України, яка діє у складі Міністерства юстиції України, було делеговано повноваження щодо здійснення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприєців та ведення Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприєців. Таким чином, обліково-реєстраційні справи юридичних осіб та фізичних осіб-підприєців, які знаходилися у держадміністраціях, були передані до відповідних підрозділів Реєстраційної служби Чернігівського міського управління юстиції.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Реєстраційної служби Чернігівського міського управління юстиції, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Захарченко О.Ю. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригіналів статутних та реєстраційних документів ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Захарченка О.Ю. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів статутних та реєстраційних документів ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982), що знаходяться в Реєстраційній службі Чернігівського міського управління юстиції.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Захарченко О.Ю. або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.