Ухвала суду № 50233738, 09.01.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/17053/13-к

Провадження №1кс/712/16/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 09» січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П. С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000223 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А. і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008, основний вид діяльності - виробництво цукру), яке перебуває на обліку в Смілянській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області та зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Рози Люксембург, 6, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у пов'язаних підприємств ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878), ТОВ «Леон плюс» (код ЄДРПОУ 32453367) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533). В подальшому ТОВ «Смілянський цукровий завод» по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ «Смілянський цукровий завод» вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008) ОСОБА_3

Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ «Смілянський цукровий завод» в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від'ємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість Смілянської ОДПІ від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.

В результаті вказаних дій ТОВ «Смілянський цукровий завод» було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 152 502,00 грн., що є у особливо великих розмірах.

З матеріалів досудового розслідування також встановлено, що ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) має банківські рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритий в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832).

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року по рахункам ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритому в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, по рахунку ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність ", -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832);

по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2012 року по 19.11.2013 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671) НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритих в ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832);

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ "Банк Фінанси та Кредит" м. Полтава (МФО 331832), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сук І.А., ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сізова Д.І., о/у ГОВ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області Романенка В.В.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий