Ухвала суду № 50233672, 18.11.2013, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/15311/13к

Провадження №1кс/712/5739/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності - постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкаси Райснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал-Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та суб'єктами господарської діяльності - покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758), ТОВ «Склад Сервіс Київ» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфінекспло» (ЄДРПОУ 38379952); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП «Таксі Для Вас» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус Транс» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК Київ» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки «Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП-2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «Леон Транс Авто» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб - суб'єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766) з ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), які підтверджують фінансово-господарські операції з ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32414729).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32414729), за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), а також враховуючи, що службовими особами ПАТ «Укртелеком» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси Олега Станіславовича та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, Шевченківський район, бульвар Тараса Шевченка, 18, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32414729), а також документи щодо замовлення кількості та вартості реалізованих скретч-карток поповнення рахунків мобільних операторів в адресу ПП «Вояш», за період з 01.01.2011 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Віка» (код ЄДРПОУ 32414729).

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу Олега Станіславовича або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий