Ухвала суду № 50212309, 20.03.2015, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/2933/15-к

Провадження № 1-кс/161/740/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 20 березня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчука А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Павлика Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Павлика Ю.В. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю «Рекорд Оіл» (код ЄДРПОУ 38339862, адреса: м.Луцьк, вул.Електроапаратна, 3) внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951) у серпні 2014 року, ТОВ «Азонтес» (код ЄДРПОУ 38361657) у жовтні 2014 року, ТОВ «Рісол» (код ЄДРПОУ номер 37282653) у серпні та жовтні 2014 року, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Павлика Ю.В. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014030000000090 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Фавор Оіл» та ТОВ «Рекорд Оіл» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно отриманих з ОУ Луцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Волинській області матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ «Рекорд Оіл» (код ЄДРПОУ 38339862, юридична адреса: м. Луцьк, вул. Електроапаратна, 3) у липні 2014 року умисно занизили належні до сплати суми податку на додану вартість в розмірі 1674384,13 гривень шляхом відображення в обліках товариства фінансово - господарських операцій із ТОВ «Антарес» (податковий номер 31037491), ПАТ "Укртатнафта" (податковий номер 00152307), ТОВ "Рісол" (податковий номер 37282653), які носили формальний характер. Крім цього, згідно актів перевірки ТОВ «Рекорд Оіл», складених Луцькою ОДПІ за №93/24-04/38339862 та №564/22-04/38339862 встановлено факти проведення в серпні 2014 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951), які носили формальний характер і в дійсності не відбувались, що призвело до завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 4 689 962 грн. та у жовтні 2014 року з ТОВ «Азонтес» (код ЄДРПОУ 38361657), які також носили формальний характер і в дійсності не відбувались, що призвело до завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 3 247 190,75грн. Таким чином, сума фактичного ненадходження до бюджету, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ «Рекорд Оіл», спрямованих на ухилення від сплати податків становить 9 611 536,88 грн.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, а також без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться документи, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що документи ТОВ «Рекорд Оіл», складені в результаті проведення операцій із ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951) у серпні 2014 року, ТОВ «Азонтес» (код ЄДРПОУ 38361657) у жовтні 2014 року, ТОВ «Рісол» (код ЄДРПОУ номер 37282653) у серпні та жовтні 2014 року в даному кримінальному провадженні мають значення доказів та можуть набути значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, а при обізнаності службові чи інші особи причетні до діяльності ТОВ «Рекорд Оіл» можуть вжити заходів щодо їх приховування, знищення, видозмінення, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин умисного ухилення від сплати податків, а також з метою об'єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області Павлику Ю.В. або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю «Рекорд Оіл» (код ЄДРПОУ 38339862, адреса: м.Луцьк, вул.Електроапаратна, 3) внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Нафтова Компанія Партнер» (код ЄДРПОУ 36160951) у серпні 2014 року, ТОВ «Азонтес» (код ЄДРПОУ 38361657) у жовтні 2014 року, ТОВ «Рісол» (код ЄДРПОУ номер 37282653) у серпні та жовтні 2014 року, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів.

Надати доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилученням на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: