Ухвала суду № 50210820, 10.07.2014, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/10854/14-к

Провадження № 1-кс/161/2839/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 10 липня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчука А.Є., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Громова Б.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Громова Б.О. про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП «Веп Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 37669194, м.Луцьк), яка знаходяться у володінні відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Луцького міського управління юстиції ГУ юстиції у Волинській області (43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 35), а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Громова Б.О. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014030000000045 від 08.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою реєстрації вказаного кримінального провадження слугували матеріали ОУ Луцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Волинській області щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Веп Трейд Інвест» (Волинська область, м. Луцьк, вул. Хотимська, 39). З отриманих матеріалів ОУ Луцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Волинській області слідує, що відповідно до вантажно-митних декларацій на експорт товарів поданих ПП «Веп Трейд Інвест» до податкових декларацій з податку на додану вартість за червень 2011 по вересень 2013 року встановлено, що даним підприємством протягом вказаного періоду через фірму «VG Gream Overseas LTD» (м. Тортола, Британські Віргінські Острови) в адресу нерезидента - фірми «Perfactum» Gmbh, (83026, Theodor-Gietl-St.-15, Rosenhaim,Germany) експортовано дошку дубову, обрізну, суху (ламель) для виготовлення підлоги в загальній кількості 524, 44 куб.м., на загальну суму - 7 305 306,6 грн. Так, згідно заключних контрактів та вантажно-митних декларацій ПП «Веп Трейд Інвест» товар (дошку дубову, суху, обрізну (ламель) експортується на фірму «VG Gream Overseas LTD», однак фактично відвантажується нерезиденту, що знаходиться в Євросоюзі (фірма «Perfactum» Gmbh, (83026, Theodor-Gietl-St.-15, Rosenhaim,Germany). Фактичний отримувач товару проводить розрахунок за поставлений товар з фірмою «VG Gream Overseas LTD» по міжнародним цінам. В свою чергу фірма «VG Gream Overseas LTD» проводить розрахунок з ПП «Веп Трейд Інвест» по значно заниженим цінам, а фактично отриманий дохід накопичується на рахунках фірми «VG Gream Overseas LTD», без оподаткування, яка підконтрольна власнику ПП «Веп Трейд Інвест». Відповідно до висновку відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Волинській області № 13/03-20-16-05/2014 від 04.04.2014 року слідує, що ПП «Веп Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 37669194, м.Луцьк) шляхом проведення експортних операцій пов'язаних з реалізацією дошки дубової, сухої, обрізної (ламель) за заниженими цінами в адресу нерезидента фірми «Perfactum» Gmbh, (83026, Theodor-Gietl-St.-15, Rosenhaim,Germany), з використанням реквізитів фірми-нерезидента «VG Gream Overseas LTD», ухилились від сплати податку на прибуток за період з 2011-2013 роки в загальній сумі 821 748,52 грн., в тому числі: у 2011р. в сумі 256 726,84 грн., у 2012р. - 358 116,77 грн., у 2013р. - 206 904,91 грн.. Таким чином, частина доходу одержаного ПП «Веп Трейд Інвест» від реалізації продукції приховується від оподаткування.

В судовому засіданні заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою встановлення обставин проведених розрахунків між ПП «Веп Трейд Інвест» та фірмами-нерезидентами «Perfactum» Gmbh і «VG Gream Overseas LTD», а також шляхом проведення аналізу руху коштів встановлення фактичного доходу отриманого від реалізації товару, а також з метою об'єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою метою отримати належним чином завірені їх копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області Громову Б.О., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП «Веп Трейд Інвест» (код ЄДРПОУ 37669194, м.Луцьк), яка знаходяться у володінні відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Луцького міського управління юстиції ГУ юстиції у Волинській області (43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Лесі Українки, 35), а також в подальшому отримати належним чином завірені їх копії.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: