Рішення № 50209963, 31.10.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 2-о-105/11

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

31 жовтня 2011 року Кіровський районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого судді Підберезного Г.А.

при секретарі Гальчанській Н.М.

Розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Дніпропетровську цивільну справу за заявою Петропавлівської міжрайонної державної податкової інспекції у Дніпропетровській області, заінтересовані особи Субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_1, Дніпропетровська філія Відкрите акціонерне товариство «Морський транспортний банк», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В проваджені Кіровського районного суду м. Дніпропетровська знаходиться цивільна справа за заявою Петропавлівської міжрайонної державної податкової інспекції у Дніпропетровській області, заінтересовані особи Субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_1, Дніпропетровська філія Відкрите акціонерне товариство «Морський транспортний банк», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

В обґрунтування заяви заявник в заяві посилався на те, що відповідно до п.п.20.1, 20.1.3 ст.20 Податкового Кодексу України Органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, згідно плану графіка виїзних перевірок СГ фізичних осіб, у листопаді місяці заплановано перевірку СГ фізичної особи ОСОБА_1, код ДРФО: НОМЕР_1 за період з 01.10.2008 року по 30.09.2011 рік, який перебуває на спрощеній системі оподаткування шляхом сплати єдиного податку.

В ході до перевірочного аналізу встановлено отримання СГ фізичною особою ОСОБА_1 протягом 2010 року виручки з перевищенням граничної суми, встановленої Указом Президента України від 03.07.1998 року № 727/98 «Про спрощену систему оподаткування , обліку та звітності».

На підставі викладеного, просили суд:

·зобовязати Дніпропетровську філію ВАТ «Морський транспортний банк» (МФО 307297, ЄДРПОУ 20290845), розкрити банківську інформацію, що містить банківську таємницю та надати Петропавлівській міжрайонній державній податковій інспекції у Дніпропетровській області відомості стосовно руху коштів на банківському рахунку субєкта підприємницької діяльності фізичної особи ОСОБА_1 (код ДРФОУ НОМЕР_1) р/р 26003801091 за період з 01.10.2008 року по 30.09.2011 рік.

Заінтересована особа субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_1, в судове засідання не зявився , про причини своєї неявки суду не повідомив. Таким чином суд вважає можливим розглянути справу за правилами ч.2 ст.289 ЦПК України.

Заінтересована особа КБ Новий в судове засідання свого представника не направили, про причини своєї неявки суду не повідомивли.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що згідно плану графіка виїзних перевірок СГ фізичних осіб, у листопаді місяці заплановано перевірку СГ фізичної особи ОСОБА_1, код ДРФО: НОМЕР_1 за період з 01.10.2008 року по 30.09.2011 рік, який перебуває на спрощеній системі оподаткування шляхом сплати єдиного податку.

В ході до перевірочного аналізу встановлено отримання СГ фізичною особою ОСОБА_1 протягом 2010 року виручки з перевищенням граничної суми, встановленої Указом Президента України від 03.07.1998 року № 727/98 «Про спрощену систему оподаткування , обліку та звітності».

П.п.20.1, 20.1.3 ст.20 Податкового Кодексу України Органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" та цим Кодексом, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Нормами ст..62 Закону України Про банки і банківську діяльність, встановлено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

На підставі викладеного, керуючись ст. 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Петропавлівської міжрайонної державної податкової інспекції у Дніпропетровській області, заінтересовані особи Субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_1, Дніпропетровська філія Відкрите акціонерне товариство «Морський транспортний банк», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю задовольнити.

Зобовязати Дніпропетровську філію ВАТ «Морський транспортний банк» (МФО 307297, ЄДРПОУ 20290845), розкрити банківську інформацію, що містить банківську таємницю та надати Петропавлівській міжрайонній державній податковій інспекції у Дніпропетровській області відомості стосовно руху коштів на банківському рахунку субєкта підприємницької діяльності фізичної особи ОСОБА_1 (код ДРФОУ НОМЕР_1) р/р 26003801091 за період з 01.10.2008 року по 30.09.2011 рік.

Допустити негайне виконання рішення суду.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в пятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Г.А.Підберезний