Постанова № 50172539, 11.09.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

760/16762/15-п

3-4960/15

солом`янський районний суд міста києва

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2015 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю представника Київської міської митниці ДФС Панькіна Д.В., захисника Галя Є.С., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 р.н., зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, працює - директор ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» (код ЄДРПОУ 31778043, 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 45),

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

09.09.2015 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0500/10000/15 про порушення митних правил від 01 липня 2015 року 18.05.2015 у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС)

№ 5664046312, який надійшов від компанії «GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» (9#, 4Rd, Shuanghezhuang Industrial Area Changhong Village, Baiyun District, Guangzhou, Китай) на адресу - TOV «NVP «TEMP-3000» (Zhilyanskaya street, 45, Kiev, Ukraine, 01033) було виявлено оригінали документів:

Інвойс від 28.04.2015 № 4-28-2015 на товари «нейлонові стрічки», загальною вартістю 118 497,00 доларів США, виставлений компанією «GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» (9#, 4Rd, Shuanghezhuang Industrial Area Changhong Village, Baiyun District, Guangzhou, Китай) підприємству

TOV «NVP «TEMP-3000» (45 Zhilyanskaya str., 01033 Kiev, Ukraine)

(ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» (вул. Жилянська, 45, 01033, м. Київ, Україна) з посиланням на контракт від 06.10.2014 № 6-10/2014;

Коносамент № MAEU565426097, відправником товарів «нейлонові стрічки» загальною вагою брутто 17793,00 кг, що переміщуються у контейнері

№ MSKU6881918, в якому зазначено компанію ««GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» (Китай), одержувачем - TOV «NVP «TEMP-3000»

(ТОВ «НВП «ТЕМП-3000»).

Дане міжнародне експрес-відправлення документального характеру (ДОКС)

№ 5664046312, відповідно до інформації, отриманої від АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL) доставлено до одержувача. Під час отримання 19.05.2015 проставлено підпис «ОСОБА_2».

18.06.2015 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Іллічівський рибний порт»), на підставі інвойсу від 28.04.2015 № 4-28-2015 та коносаменту

№ MAEU565426097 за попередньою митною декларацією від 17.06.2015

№ 100000000/2015/829361, через митний кордон України в контейнері

№ MSKU6881918 на адресу ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» (ЄДРПОУ 31778043, 01033,

м. Київ, вул. Жилянська, 45) переміщено товари «нейлонові стрічки» загальною вагою брутто 17793,00 кг, вартістю 168 333,00 доларів США.

Відповідно до документів, на підставі яких здійснено переміщення товарів через митний кордон України:

Інвойс від 28.04.2015 № 4-28-2015 на товари «нейлонові стрічки», загальною вартістю 168 333,00 доларів США, виставлений компанією «GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» (9#, 4Rd, Shuanghezhuang Industrial Area Changhong Village, Baiyun District, Guangzhou, Китай) підприємству

ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» (вул. Жилянська, 45, 01033, м. Київ, Україна) з посиланням на контракт від 06.10.2014 № 6-10/2014;

Коносамент № MAEU565426097, відправником товарів «нейлонові стрічки» загальною вагою брутто 17793,00 кг, що переміщені у контейнері

№ MSKU6881918, в якому зазначено компанію ««GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» (Китай), одержувачем - ТОВ «НВП «ТЕМП-3000».

19.06.2015 вищезазначені товари доставлено в зону митного контролю митного поста «Столичний» (СТЗ ТОВ «Автомобільні Інтелектуальні Технології»,

м. Київ, вул. Новопирогівська, 58), та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ №100270001/2015/217127.

Під час порівняльної перевірки документів, виявлених у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № 5664046312 та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України та подані до митного контролю та митного оформлення в зоні діяльності Київської міської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме:

співпадають дані щодо продавця/відправника товарів, країни походження, кількості, ваги та асортименту. Крім того, співпадає дата видачі і номер інвойсу та коносаменту, які були виявлені під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № 5664046312, з поданими до митного оформлення, а також, співпадає номер контейнера (MSKU6881918), в якому переміщувались товари.

Відмінність полягає:

у вартості товару, а саме - в інвойсі від 28.04.2015 № 4-28-2015, поданому у якості підстави для переміщення товару через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, вартість товарів зазначено у розмірі 168 333,00 доларів США, а в інвойсі від 28.04.2015 № 4-28-2015, виявленому в ході проведення митного контролю міжнародного експрес-відправлення

№ 5664046312 - 118 497,00 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів митним органом було встановлено, що товари «нейлонові стрічки» загальною вагою брутто 17793,00 кг, загальною вартістю 115 551,00 доларів США (2 452 679,60 гривень по курсу на день переміщення товару через митний кордон України - 1 долар США -20,698242 грн.) переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до інформації, наявної в базі даних «Податковий блок Міністерства доходів і зборів України», станом на 18.05.2015 на посаді керівника ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» (ЄДРПОУ 31778043) перебував громадянин України ОСОБА_1, який також є одним із засновників вказаного підприємства.

Таким чином, вищезазначені дії громадянина України ОСОБА_1, на думку митного органу, призвели до переміщення товарів загальною вартістю 2 452 679,60 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів, і відносно нього було складено протокол про порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України.

В судовому засіданні представник митних органів цілком і повністю підтримав доводи, викладені судом вище щодо необхідності притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності.

В той час як захисник останнього, категорично проти цього заперечував.

Він заявив, що так, вищенаведені обставини дійсно мали місце, але в діях ОСОБА_1 відсутні склад порушення митних правил, передбачений ч.1 ст.483 МК України, зокрема, в його діях відсутній умисел.

На підтвердження своєї позиції у справі надав документи, з яких вбачається, що між компанією «GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» та ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» було укладено контракт, згідно умов якого перша компанія взяла на себе зобов`язання продати, а друга - відповідно купити певний товар на підставі виставленого інвойсу.

Між тим, компанія «GUANGZHOU LIMAN RIBBON CO., LTD» виставила два інвойси, спочатку на передоплату, а потім на загальну суму товару, тому і виникла плутанина.

В свою чергу, ТОВ «НВП «ТЕМП-3000» повністю сплатило митні платежі, що не заперечувалося і представником митниці.

На запитання суду представник митниці пояснив, що достовірно знає про те, що відбулася помилка, але за кожним фактом митний орган повинен відреагувати, у зв`язку з чим і було складено даний протокол.

Проаналізувавши вищезазначені обставини справи, суд приходить до висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

На підставі викладеного та керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 9, 247, 283, 284, 294 КпАП України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження в справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її постановлення.

Суддя: В.С. Кицюк