Ухвала суду № 50152390, 26.03.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/3895/14-к

н/п 1-кс/668/1321/14

УХВАЛА

26.03.2014 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32014230000000043 про надання дозволу на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції ПП «Глобус Інвест» (код ЄДРПОУ 38697830) та їх вилучення (проведення виїмки), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014230000000043 від 20.03.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Глобус Інвест» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що проведеним дослідженнямПП «Глобус Інвест» (38697830) за 2013 рік встановлено що втрати бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток при недекларуванні операцій реалізації імпортованого протягом 2013року товару складають 946 452 грн., в т.ч.:

податок на додану вартість - 485360 грн.;

податок на прибуток - 461092 грн.

Крім того, встановлено, що 24.03.2014 ПП «Глобус Інвест» здійснило митне оформлення товарів на експорт на митному посту «Херсон-центральний» згідно вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123, після чого, товар під митним контролем направився в Одеський морський торгівельний порт, до якої внесено недостовірні відомості щодо фактичного місцезнаходження платника податку, оскільки вказане підприємство за податковою адресою м.Херсон, площа Одеська, буд.6 фактично не знаходиться, що підтверджується протоколом огляду вказаної адреси.

Згідно наданим накладним, які свідчать про придбання горіхів встановлено, що відповідно до видаткової накладної № 00000019 від 10.03.14 постачальником в адресу ПП «Глобус Інвест» є ОСОБА_2, яка складена з порушенням вимог п.2 ст.9 ЗУ від 16.07.1999 №996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а саме: у видатковій накладній не зазначено «посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність оформлення видаткової накладної, що не дає змогу, ідентифікувати осіб, які брали участь у здійсненні господарської діяльності» та у відповідності до ст.44 Податкового кодексу України неналежним чином оформлений первинний документ може бути визнаним таким, що не дає право на формування даних податкового та бухгалтерського обліку. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що особи з ПІБ ОСОБА_2 не існує.

Вказане свідчить про підробку видаткової накладної на придбання сільськогосподарської діяльності.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції (горіху волоського) відповідно до вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123, яка експортується ПП «Глобус Інвест» та вилучена протоколом огляду від 25.03.14.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження №32014230000000043, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте, що вказана с/г продукція має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та здійснення її вилучення (виїмку).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до сільськогосподарської продукції (горіху волоського) відповідно до вантажно-митної декларації №508050000/2014/002123 та можливість її виїмки, яка експортується ПП «Глобус Інвест» та вилучена протоколом огляду від 25.03.14

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_3