Ухвала суду № 50124170, 03.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2406/15

ун. № 759/8621/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул’яновська О.В.

при секретарі: Борщ Р.О.,

за участі: слідчого Височини В.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Височини В.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000045 від 06.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

03.03.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві Височини В.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), а саме: копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною роз шифровкою контрагентів, їх реквізитів ( назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно) та призначенням платежів по рахунку №2600944801, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) та за період з 01.01.2014 р. по 26.05.2015 р.; відомості про ІР- адреси з’єднань з банком, по рахунку №2600944801, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115), наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) та їх контактні телефони; копії документів на відкриття та обслуговування рахунку №2600944801, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 247401115); копії документів на видачу готівки по рахунку №2600944801, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) за період з 01.01.2014 р. по 26.05.2015 р.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» ( код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» ( код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» ( код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» ( код 38750699), ТОВ «Крон Груп (38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» ( код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» ( код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» ( код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» ( код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» ( код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» ( код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» ( код 38662986), ТОВ « Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» ( код 35636162), ТОВ «Гана» ( код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ «Архат» (код ЄРДПОУ 20700159), ТОВ «Ютек корпорейшен» (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» ( код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикри ття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовується ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме : ТОВ «Трейд-Сервіс Груп» ( код ЄДРПОУ 36556607), ТОВ «Віанде» (код ЄДРПОУ 38275411), ТОВ «Іл-Пром» (код ЄДРПОУ 24740115), ТОВ «ТД Селлінг Плюс» ( код ЄДРПОУ 38851847), ПП «Компанія «Форт-Нокс» ( код ЄДРПОУ 30398648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «КОМПАНІЯ «ФОРТ-НОКС» (ЄДРПОУ 30398648) відкрито рахунки №26000306400572 та №26064380306401 у КИЇВСЬКІЙ ОФ АКБ «УСБ» м. Київ (МФО 321013), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У клопотанні зазначається, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки проте, зазначене є лише можливим порушенням податкового законодавства, за що ПК України передбачена відповідальність у вигляді штрафних санкцій.

В порушення ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий не подав жодних доказів можливого вчинення невстановленими досудовим розслідуванням особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Височині В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за кримінальним провадженням № 32015100080000045 від 06.06.2014 р. до АБ «Укргазбанк».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва Ул’яновська О.В.