Ухвала суду № 50124117, 24.02.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/773/15

ун. № 759/2829/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Сіряченко Я.В.

розглянувши, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДІС у м. Києві майора податкової міліції Височина В.В. про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР № 32014100080000100 від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

24.02.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві про дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1), з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ в автоматичному режимі, документів щодо фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні.

В обґрунтування клопотання посилався та те, що службові особи Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) переслідуючи мету заволодіння коштами з державного бюджету та зменшення об'єкту оподаткування, достовірно знаючи, що відповідно до підпункту 1 пункту 2 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за №1010, дозвіл на пільгу з оподаткування підприємствам надається за умови, якщо кількість інвалідів, які мають на підприємствах, в організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного (податкового) періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу, протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ.

Зокрема, ОСОБА_2. з метою отримання пільги з оподаткування та заволодіння коштами з державного бюджету вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, 2013 рік, півріччя 2014 року завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які фактично на підприємстві не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 офіційно працював на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

29.12.2014 в Святошинському районному суді м. Києва отримано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ та їх вилучення, копію ухвали було вручено та оголошено, однак документи на тимчасовий доступ не надані.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_2., незаконно обернув на свою користь кошти державного бюджету в сумі 3 910 352 грн., отримавши можливість розпорядитися ними як своїми власними, переслідуючи мету легалізації (відмивання) незаконно одержаних з державного бюджету коштів, протягом 2012-2014 років вчинив фінансові операції з ними, перерахувавши їх на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336) перераховано кошти з призначенням платежу «Оплата за сировину, чай для виробничих потреб» та АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) перераховано кошти з призначенням платежу «повернення за кругляк».

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, частково знаходяться за місцем проживання ОСОБА_7. за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ПаламарчуЯ.А. в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі слідчого судді.

Встановлено, що СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в місті Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000100 від 13.11.2014 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України./а.с. 7-10/

Згідно рапорта начальника відділу ВОСА ПДВ ГУ ДФС у м. Києві підполковника міліції Прасаюка В.М. встановлено, що місцезнаходження фінансово-господарських документів Підприємства «Благодар ВОІ СОІУ», а також осіб, що причетні до протиправної діяльності, зокрема АДРЕСА_1 - адреса фактичного проживання громадянина ОСОБА_7, що був оформлений як інвалід на підприємстві «Благород ВОІ СОІУ». Вищевказана квартира належить його матері ОСОБА_1.

Так з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна ОСОБА_1 згідно свідоцтва про право власності належить квартира АДРЕСА_1 /а.с. 16/

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про обшук, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатись оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських документів, документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ незаконно заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та подальшому вчинення фінансових операцій та правочинів спрямовані на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб, а саме: розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначеного підприємства по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між співучасниками злочинної діяльності, печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямовані на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Височину В.В., Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Кучер А.М., Дзюбюку О.В., Чайкі О.В., Сафронову К.Р. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_1 (ід. код НОМЕР_1), з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ в автоматичному режимі, документів щодо фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактично є знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв'язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: