Ухвала суду № 50122752, 01.09.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/14168/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" вересня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В., при секретарі судових засідань Куса Л.І., за участю слідчого Наумець С.О., особи, у володінні, якої знаходяться речі і документи Петрусєвича В.В., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100040000045 від 09.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення, у адвоката Петрусєвича Валерія Вікторовича (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю № 5085 видане Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури від 27.06.2012 року, 04211, м. Київ, вул. Л. Гавро, 8) шляхом вилучення оригіналів документів ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743, у зв’язку з здійсненням досудового розслідування у вказаному провадженні.

У судовому засіданні, слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

Петрусєвич В.В. у судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі – КПК), приходить до наступного.

У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається з клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Державного підприємства з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «УКРЕКОРЕСУРСИ», в період з 01.01.12 по 31.12.14 року, діючи умисно, не декларуючи об’єктів податкових зобов’язань з ПДВ, а також при відсутності первинних документів необхідних для включення відповідних сум до валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, відобразили в податковому та бухгалтерському обліку операції проведені з ТОВ «Екосировина» код за ЄДРПОУ 36200936, ТОВ «Гніванський ШРЗ» код за ЄДРПОУ 35558633, ТОВ «Папір-Мал» код за ЄДРПОУ 30477405, ТОВ «Маестро торг» код за ЄДРПОУ 37931224, ТОВ «Укрполімір» код за ЄДРПОУ 32753522, ПП «Центропак» код за ЄДРПОУ 32888159, ПП «Кримбумага» код за ЄДРПОУ 20691006, ТОВ «КПВТ Груп Трейд» код за ЄДРПОУ 38518778, ТОВ «Богуслава» код за ЄДРПОУ 23964479, ТОВ «Промислово-Інвестиційна компанія «Укртрактор» код за ЄДРПОУ 37973091, ТОВ «Грін стар Груп» код за ЄДРПОУ 37960077, ПАТ «ЖЦПК» код за ЄДРПОУ 278801, МП у вигляді ТОВ «Гамалс» код за ЄДРПОУ 13918998, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 12 427 740 грн., податку на прибуток на суму 7 677 261 грн. Підтвердженням завданих Державному бюджету України збитків є акт перевірки ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві № 769/26-53-22-02-21/20077743 від 18.06.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року». За результатами перевірки ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743, винесені податкові повідомлення-рішення № 0002292202 від 07.07.2015 та № 0002302202 від 07.07.2015. ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 не могло фактично здійснювати фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «Екосировина» код за ЄДРПОУ 36200936, ТОВ «Гніванський ШРЗ» код за ЄДРПОУ 35558633, ТОВ «Папір-Мал» код за ЄДРПОУ 30477405, ТОВ «Маестро торг» код за ЄДРПОУ 37931224, ТОВ «Укрполімір» код за ЄДРПОУ 32753522, ПП «Центропак» код за ЄДРПОУ 32888159, ПП «Кримбумага» код за ЄДРПОУ 20691006, ТОВ «КПВТ Груп Трейд» код за ЄДРПОУ 38518778, ТОВ «Богуслава» код за ЄДРПОУ 23964479, ТОВ «Промислово-Інвестиційна компанія «Укртрактор» код за ЄДРПОУ 37973091, ТОВ «Грін стар Груп» код за ЄДРПОУ 37960077, ПАТ «ЖЦПК» код за ЄДРПОУ 278801, МП у вигляді ТОВ «Гамалс» код за ЄДРПОУ 13918998, так як вони мають ознаки фіктивності. Тому, є підстави вважати що дані операції носили безтоварний характер маючи на меті мінімізацію об’єктів оподаткування, шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, для створення сприятливих умов в умисному ухилення від сплати податків. З метою документального підтвердження безтоварності вказаних операцій необхідно отримати первинні бухгалтерські документи складені в результаті псевдо – спільної господарської діяльності ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 з вищеперерахованими підприємствами. Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743, а саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Екосировина» код за ЄДРПОУ 36200936, ТОВ «Гніванський ШРЗ» код за ЄДРПОУ 35558633, ТОВ «Папір-Мал» код за ЄДРПОУ 30477405, ТОВ «Маестро торг» код за ЄДРПОУ 37931224, ТОВ «Укрполімір» код за ЄДРПОУ 32753522, ПП «Центропак» код за ЄДРПОУ 32888159, ПП «Кримбумага» код за ЄДРПОУ 20691006, ТОВ «КПВТ Груп Трейд» код за ЄДРПОУ 38518778, ТОВ «Богуслава» код за ЄДРПОУ 23964479, ТОВ «Промислово-Інвестиційна компанія «Укртрактор» код за ЄДРПОУ 37973091, ТОВ «Грін стар Груп» код за ЄДРПОУ 37960077, ПАТ «ЖЦПК» код за ЄДРПОУ 278801, МП у вигляді ТОВ «Гамалс» код за ЄДРПОУ 13918998, а саме: договори та угоди з додатками та доповненнями, акти прийому передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів, податкові накладні, видаткові накладні в період з 01.01.2012 по 31.12.2014. Зазначені документи ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вищезазначеними підприємствами мають значення для встановлення та перевірки факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 з вказаними підприємствами. Фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. 13.07.2015 на адресу ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 направлено запит, щодо надання копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Екосировина» код за ЄДРПОУ 36200936, ТОВ «Гніванський ШРЗ» код за ЄДРПОУ 35558633, ТОВ «Папір-Мал» код за ЄДРПОУ 30477405, ТОВ «Маестро торг» код за ЄДРПОУ 37931224, ТОВ «Укрполімір» код за ЄДРПОУ 32753522, ПП «Центропак» код за ЄДРПОУ 32888159, ПП «Кримбумага» код за ЄДРПОУ 20691006, ТОВ «КПВТ Груп Трейд» код за ЄДРПОУ 38518778, ТОВ «Богуслава» код за ЄДРПОУ 23964479, ТОВ «Промислово-Інвестиційна компанія «Укртрактор» код за ЄДРПОУ 37973091, ТОВ «Грін стар Груп» код за ЄДРПОУ 37960077, ПАТ «ЖЦПК» код за ЄДРПОУ 278801, МП у вигляді ТОВ «Гамалс» код за ЄДРПОУ 13918998. 04.08.2015 на адресу СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві від підприємства ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 надійшов лист, що вищезазначені фінансово-господарські документи передані відповідно договору про надання правової допомоги від 03.04.2014 адвокату Петрусєвичу Валерію Вікторовичу свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю № 5085, видане Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури від 27.06.2012. Таким чином, для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв’язку з необхідністю дослідження дати, часу складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743 з вище вказаними підприємствами, відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Дані обставини, на думку автора клопотання, підтверджує необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

При цьому, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

У судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання органу досудового розслідування за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст. 161 та абз. 2 ч. 6 ст. 163 КПК України, не встановлено.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв’язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з’ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, та свідчать про те, що без вилучення існує реальна загроза зміни, знищення речей або ж документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання – задовольнити.

Надати розпорядження (забезпечити) старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумець С.О. право тимчасового доступу до речей і документів у адвоката Петрусєвича Валерія Вікторовича (свідоцтво про право на заняття адвокатською діяльністю № 5085 видане Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури від 27.06.2012 року, 04211, м. Київ, вул. Л. Гавро, 8), а саме: оригіналів документів ДП з питань поводження з відходами як вторинною сировиною «Укрекоресурси» код за ЄДРПОУ 20077743, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Екосировина» код за ЄДРПОУ 36200936, ТОВ «Гніванський ШРЗ» код за ЄДРПОУ 35558633, ТОВ «Папір-Мал» код за ЄДРПОУ 30477405, ТОВ «Маестро торг» код за ЄДРПОУ 37931224, ТОВ «Укрполімір» код за ЄДРПОУ 32753522, ПП «Центропак» код за ЄДРПОУ 32888159, ПП «Кримбумага» код за ЄДРПОУ 20691006, ТОВ «КПВТ Груп Трейд» код за ЄДРПОУ 38518778, ТОВ «Богуслава» код за ЄДРПОУ 23964479, ТОВ «Промислово-Інвестиційна компанія «Укртрактор» код за ЄДРПОУ 37973091, ТОВ «Грін стар Груп» код за ЄДРПОУ 37960077, ПАТ «ЖЦПК» код за ЄДРПОУ 278801, МП у вигляді ТОВ «Гамалс» код за ЄДРПОУ 13918998 за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, зокрема: договори та угоди з додатками та доповненнями, акти прийому передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов’язань та являються невід’ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз’яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред’явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на тимчасовий доступ, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження.

Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов’язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя: О.В. Бірса