Ухвала суду № 50111229, 18.07.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10950/14-к

УХВАЛА

18 липня 2014 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Василюка А.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013190000000076 від 13 березня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП «ПрикарпатЗахідтранс» (код ЄДРПОУ 13990932, м. Рівне, вул. Котляревського, 18) за період з 2008 2011 рр., а саме: в порушення п.1.23 та п.1.31 ст.1, пп.4.1.1 п.4.1 ст.4, пп.5.1 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп.3.1.1 п.3.1 статті 3 Закону України «Про податок на додану вартість», п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.189.1 ст.189 Податкового кодексу України, при наданні послуг по зберіганню нафтопродуктів, місце поставки яких знаходиться на території України, повязаній особі ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт» (ІПН НОМЕР_1, Російська Федерація, м. Самара, вул. Л.Толстого, 75) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 168962393 грн. та податку на додану вартість в розмірі 135578364 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 304540757 грн.

Провадження розпочати за матеріалами документальної перевірки дочірнього підприємства «ПрикарпатЗахідтранс» Південно-Західного відкритого акціонерного товариства трубопровідного транспорту нафтопродуктів, код ЄДРПОУ 13990932, з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2008 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2008 по 31.03.2011. За результатами перевірки складено акт №856/23-100/13990932 від 11.07.2011 та винесено податкові повідомлення-рішення Державної податкової інспекції у м. Рівному №0000012140, №0000022140, №0000052140, №0000032140, №0001051742, №0000042140 від 25 липня 2011 року щодо завищення відємного значення обєкта оподаткування з податку на прибуток за 2008 рік на суму 2 088 518 грн. та заниження податку на прибуток на загальну суму 168 999 334 грн. та податку на додану вартість на суму 182 323 370 грн., завищення відємного значення податку на додану вартість за березень 2011 року на суму 687 091 грн., заниження акцизного збору на суму 13840384,8 грн., не утримання і не перерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб на суму 364,57грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «ПрикарпатЗахідтранс» здійснює діяльність по транспортуванню нафтопродуктів з використанням трубопровідних систем та використовує для цього нафтопродукти, передані у 1996-1998 роках по актах приймання-передачі від ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт». Пізніше 09.12.2003 року між ДП «ПрикарпатЗахідтранс» та ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт» була укладена письмова угода, згідно якої ДП «ПрикарпатЗахідтранс» визнає прийнятий нафтопродукт дизельне пальне Л-0,2-62 ВС в кількості 85 354,721т, автобензин А 76 н/т в кількості 128,040 т для використання як технологічний. Відповідно до даної угоди право власності на нафтопродукти ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт» залишає за собою.

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі , суду пояснив, що ? Інформація та документи щодо проведення господарських операцій між ДП «ПрикарпатЗахідтранс» та ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт», та їх митне оформлення за період фактичного переміщення пального через митний кордон України та укладення відповідної угоди з 1994р. по 2004р., знаходились в Державній митній службі України в тому числі в її електронних базах даних.

Указом Президента України від 24.12.2012р. №726/2012 утворено Міністерство доходів і зборів України шляхом реорганізації Державної митної служби України та Державної податкової служби України.

Вказана інформація та документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судово-економічної експертизи , у зв»язку з чим просить суд його задоволити.

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), що знаходяться в Міністерстві доходів і зборів України (код ЄДРПОУ 38516786, ін. 04655, м. Київ, Львівська пл. 8) в тому числі в електронних базах даних, щодо проведення господарських операцій та їх митного оформлення між ДП «ПрикарпатЗахідтранс» та ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт» за період з 1994р. по 2004р., суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться в Міністерстві доходів і зборів України (код ЄДРПОУ 38516786, ін. 04655, м. Київ, Львівська пл. 8) в тому числі в електронних базах даних, щодо проведення господарських операцій та їх митного оформлення між ДП «ПрикарпатЗахідтранс» (код ЄДРПОУ 13990932, м. Рівне, вул. Котляревського, 18) та ВАТ «Південно-Захід транснафтопродукт» (ІПН НОМЕР_1, Російська Федерація, м. Самара, вул. Л.Толстого, 75) за період з 1994 року по 2004 рік. Та здійснити їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3