Ухвала суду № 50051027, 12.02.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/1660/14-к

н/п 1-кс/668/537/14

УХВАЛА

12.02.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції Сирко Д.В. у матеріалах досудового розслідування №32013230000000276 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 10, щодо його клієнта ТОВ «Корпорація «Тандем» (ЄДРПОУ 37465254).

Відділом кримінальних розслідувань CУ ФР Головного управління Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013230000000276 від 19.11.2013 року за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами з використанням реквізитів ТОВ «Игнат ЛТД» (код ЄДРПОУ 32012834), за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 2012 - 2013 роки службові особи ТОВ «Игнат ЛТД» (код ЄДРПОУ 32012834) формували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Експерт Лоджик», ТОВ «Партнер», ТОВ «Херсонтрансгруп», ТОВ «Стандарт-Буд Пласт Плюс», ТОВ «Тера Маркет Плюс», ТОВ «Натеко Логістика», ТОВ «Ліанова», ТОВ «Люксорт-Груп ЛТД» на загальну суму 961' 083,00 грн.

Відповідно до п.3.5. Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці затверджених постановою правління національного банку України №267 від 14.07.2006року, під час надання інформації стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу банк надає інформацію про рух коштів на рахунку клієнта без зазначення контрагентів за операціями.

Відповідно до п.3.8. вказаних правил, вимоги пунктів 3.3 та 3.5 не поширюються на випадки надання центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, інформації про фінансові операції у випадках, передбачених законом, та органам державної податкової служби - інформації про відкриття (закриття) рахунків платників податків відповідно до статті 69 розділу II Податкового кодексу України.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме: за виключенням розшифровки всіх контрагентів. В іншій частині клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) за адресою: м.Київ, вул. Червоноармійська, 10, щодо його клієнта ТОВ «Корпорація «Тандем» (ЄДРПОУ 37465254), та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанту податкової міліції Сирко Д.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175) за адресою: м.Київ, вул.Червоноармійська, 10, щодо його клієнта ТОВ «Корпорація «Тандем» (ЄДРПОУ 37465254), а саме:

-роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26005000120740 (долар США), №26006000197051 (євро), №26006000120738 (українська гривня), №26004000120741 (російський рубль), (українська гривня), який належить ТОВ «Корпорація «Тандем» (код ЄДРПОУ 37465254), як на паперових, так і електронних носіях, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку;

-документи юридичної справи ТОВ «Корпорація «Тандем» (код ЄДРПОУ 37465254), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Корпорація «Тандем» (код ЄДРПОУ 37465254) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Корпорація «Тандем» (код ЄДРПОУ 37465254) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко