Ухвала суду № 50045141, 19.05.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.05.2015 Справа №607/7856/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Берегуляк Ф.Г., за участю секретаря судового засідання Нищої О.П., старшого слідчого СУ УМВСУ в Тернопільській області Ратушняка С.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ УМВСУ в Тернопільській області Ратушняка С.О. за погодженням із старшим прокурором прокуратури м. Тернополя Вікаруком Ю.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ УМВСУ в Тернопільській області Ратушняк С.О. за погодженням із старшим прокурором прокуратури м. Тернополя Вікаруком Ю.Ю. в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014210010002095 від 01 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які зберігаються у приміщенні Головного управління статистики в Тернопільській області, що в м. Тернополі по вул. Над Ставом, 10, а саме: до оригіналів балансів та звітів поданих ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль вул. Тролейбусна, 1 ЇВ, код СДРПОУ 37457699) до Головного управління статистики в Тернопільській області за 2011-2013 роки.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник Головного управління статистики в Тернопільській області у судове засідання не з'явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, 01 серпня 2014 року до Тернопільського MB УМВС України і Тернопільській області із УСБ України в Тернопільській області у відповідності до ст. 216 КПК України, надійшли матеріали перевірки за фактом внесення службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності при декларуванні та отриманні права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014210010002095 від 01 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20 по 22 листопада 2013 року працівниками Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту ТОВ «Терноагротрейд», а також бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за період з 01 січня 2011 року по 30 вересня 2013 року, відображених у податкових деклараціях на підставі поданих уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з ПДВ.

Довідкою про результати документальної позапланової виїзної перевірки від 25 листопад 2013 року №2614/15-01/37457699 працівниками Тернопільської ОДПІ підтверджено заявлену службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» суму бюджетного відшкодування ПДВ-10 212 100 гривень, згідно поданих уточнюючих розрахунків податкових зобов»язань з ПДВ.

Проведеним порівняльним аналізом даних, які зазначались у додатках № І, № 2 до довідки № 2614/15-01/37457699 та матеріалах наданих ППОВ «Урожай» (смт. Доманівка вул. Первомайська, 1/6, Доманівського району Миколаївської області, код ЄДРПОУ 30646265), встановлено, що працівники ОДПІ засвідчували перерахування протягом 2011-2013 років ТОВ «Терноагротрейд» на банківські рахунки ІШОВ «Урожай» коштів у сумі 9 404 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1 567 400 гривень). Вивченням завірених копій банківських виписок, наданих ППОВ «Урожай» встановлено, що на рахунки ППОВ надійшло 7 226 200 гривень (в т.ч. ПДВ 1 187 700 гривень). Різниця між даними ОДПІ та ППОВ «Урожай» становить 2 178 000 гривень (в т.ч. ПДВ 379 700 гривень).

При цьому аналіз наданих ППОВ «Урожай» завірених копії податкових накладних вказує на те, що загальна сума проведених операцій, які оподатковуються ПДВ становить 8 026 100 гривень(в т.ч. ПДВ 1337 600 гривень). Разом з тим ОДПІ у матеріалах перевірки підтвердила 9 291820 гривень (в т.ч. ПДВ 1 528 100 гривень), різниця між означеними даними становить 1 265 700 гривень (в т.ч. ПДВ 240 900 гривень).

Вище викладене вказує на протиправне завищення службовими особами ТОВ «Терноагротрейд» 240 900 гривень ПДВ та свідчить про факт внесення неправдивої інформація до податкових накладних, які в подальшому були надані під час проведення перевірки Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, проведення судових економічної та почеркознавчої експертиз виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів балансів та звітів поданих ТОВ «Терноагротрейд» поданих до Головного управління статистики в Тернопільській області за 2011-2013 роки, які зберігаються у приміщенні Головного управління статистики в Тернопільській області, за адресою м. Тернопіль вул. Над Ставом, 10.

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення судових експертиз та підлягають аналізу і дослідженню, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ УМВСУ в Тернопільській області Ратушняка С.О. за погодженням із старшим прокурором прокуратури м. Тернополя Вікаруком Ю.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ УМВСУ в Тернопільській області Ратушняку Сергію Олександровичу та за його дорученням оперуповноваженому УДСБЕЗ УМВС України в Тернопільській області Чорненькому Олександру Олександровичу на тимчасовий доступ до оригіналів балансів та звітів поданих ТОВ «Терноагротрейд» (м. Тернопіль вул. Тролейбусна, 11В, код ЄДРПОУ 37457699) до Головного управління статистики в Тернопільській області за 2011-2013 роки, які зберігаються у приміщенні Головного управління статистики в Тернопільській області, за адресою м. Тернопіль, вул. Над Ставом, 10, з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя Ф.Г. Берегуляк