Ухвала суду № 50031182, 09.09.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7782/15-к

пр.№ 1-кс/464/1871/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

09.09.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д., розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000157 від 07.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні старшого слідчого, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ «НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606), розташованих за адресою: м. Львів, вул. Угорська, буд. 14, які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 07.08.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000157, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ПАТ НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період діяльності з 01.01.2011 по 22.06.2015, за результатами якої ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області складено акт №710/13-50-22-02-13/14308606 від 10.07.2015.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606) в період з 01.01.2011 по 22.06.2015, не сплатили податок на додану вартість в сумі 5 426 453 грн., земельний податок в сумі 355 436, 5 грн., податок на доходи фізичних осіб в сумі 1 127 172, 43 грн., всього на загальну суму не сплачено податків та зборів - 6 911 961,93 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що 22.04.2015 ПАТ НВК «Полярон» відповідно до акту передання права власності на нерухоме майно передало ТОВ «Техінвест-проект» комплекс будівель та споруд загальною площею 22090,9 кв.м. та рухоме майно (автомобілів), яке на правах власності належало ПАТ НВК «Полярон». Дані операції проведені на аукціоні з продажу майна банкрута, організованого ПП «Торговий дім «Форестер» (код ЄДРПОУ 36462634) у відповідності до вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», та оформлені протоколом проведення торгів (аукціону) з продажу майна банкрута № 15-04-22/01 від 22.04.2015.

Відповідно п.5 Договору, продаж комплексу будівель та споруд і рухомого майна ПАТ НВК «Полярон» вчиняється згідно з протоколом проведення відкритих торгів (аукціону) і сума договору становить 4 561 139,80 грн. без ПДВ з яких:

- 2 322 373,80 грн. загальна вартість рухомого майна;

- 2 238 766,00 грн. загальна вартість нерухомого майна.

Однак, згідно даних бухгалтерського обліку, а саме: головна книга, оборотно-сальдових відомостей ПАТ НВК «Полярон» балансова вартість основних засобів та ТМЦ реалізованих ТОВ «Техінвест Проект» станом на 01.01.2015 становить 27 146 269, 09 грн., з яких вартість основних засобів становить - 25 844 530,61 грн., вартість нематеріальних активів становить - 392 583, 26 грн., вартість виробничих запасів становить - 495 356,1 грн., вартість напівфабрикатів та готової продукції становить - 413 795, 12 грн.

Таким чином, враховуючи те, що база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, службовими особами ПАТ НВК «Полярон» занижено податкове зобов'язання по ПДВ з операцій продажу комплексу будівель та споруд і рухомого майна за квітень 2015 року на загальну суму 5 429 253,0 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ НВК «Полярон» право власності на реалізовані об'єкти нерухомого майна (будівлі, споруди, майнові комплекси) отримувало в обласному комунальному підприємстві Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки».

Таким чином, в приміщенні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки», розташованого за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54 знаходяться оригінали документів ПАТ НВК «Полярон» (ЄДРПОУ 14308606), щодо реєстрації, оформлення, зміни прав власності на об'єкти нерухомого майна, які в подальшому реалізовані на відкритих торгах ТОВ «Техінвест Проект».

У суді слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ «НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606), розташованих за адресою: м. Львів, вул. Угорська, буд. 14, які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164, 165 КПК України,

ухвалив:

Клопотання з а д о в о л и т и.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Артишу Василю Даниловичу або старшому оперуоповноваженому ОУ ДПІ у Сихівському районім. Львова ГУ ДФС у Львівській області Стадницькому В.І. тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо оформлення, надання, зміни прав власності на нерухоме майно (будівлі, споруди, майнові комплекси) ПАТ «НВК «Полярон» (код ЄДРПОУ 14308606), розташованих за адресою: м. Львів, вул. Угорська, буд. 14, які знаходяться у володінні Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на директора Обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та Експертної оцінки», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Лєсной С.Є.