Ухвала суду № 50017190, 22.05.2014, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Комінтернівський районий суд м.Харкова

Номер провадження №1-кс/641/356/2014 Справа №641/4766/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2014 року Комінтернівський районний суд м. Харкова

у складі: головуючого - слідчого судді Мельник І.М.

при секретарі - Афанасьєвої М.О.

за участю слідчого - Коцінян В.Л.

розглянувши клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції Коціняна В.Л., погодженого прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014220000000085 від 08.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України -

В С Т А Н О В И В :

Невстановленими особами здійснено підроблення офіційних документів суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) з метою реєстрації та подальшого використання для формування вигоди третім особам шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Зазначені порушення податкового законодавства викладені в кваліфікаційному висновку головного державного ревізора-інспектора управління податкового аудиту Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 25.03.14 № б/н, згідно якого відомо, що під час відпрацювання даного підприємства оперативним підрозділом було здійснено виїзд за адресою де зареєстроване ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) та виявлено, що підприємство за адресою не знаходиться, про що складено висновок. Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ГОВ ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області встановлено, що за вказаною адресою знаходиться 5-ти поверхова будівля в якій знаходяться офісні приміщення. В ході обстеження даної будівлі встановлено, що вказана будівля належить підприємству ТОВ «Енергоресурс і Ко» Була проведена фотозйомка податкової адреси. Згідно офіційної відповіді вказаного підприємства майно та офіційні приміщення підприємства ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) відсутні. Додатково були зроблені виїзди за місцем реєстрації директора підприємства ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1. Під час виїзду було встановлено, що за місцем реєстрації вказаний громадянин відсутній та зі слів ОСОБА_3 встановлено, що ОСОБА_2 являється її онуком та дійсно зареєстрований за вказаною адресою, але він мешкає у м. Харкові та адреса його проживання їй не відома. Також встановлено, що надавалось пояснення ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 зі слів якого відомо, що він не є засновником ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264), документів про заснування не підписував , довіреності на здійснення від свого імені якихось дій ніколи нікому не давав. Про назву підприємства чув вперше від співробітників податкової міліції . З директором підприємства ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) ОСОБА_2 не знайомий, чує про нього вперше .

Таким чином, з урахуванням вищевикладеного, з метою проведення аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) про рух коштів по розрахунковим рахункам підприємства, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ розрахункового рахунку ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264)

Встановлено, що у ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), ТОВ «Еккоплюс» (код 38876264) було відкрито рахунок: № НОМЕР_1 в UAH від 20.09.2013, що підтверджується матеріалами кваліфікаційного висновку головного державного ревізора-інспектора управління податкового аудиту Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 25.03.14 № б/н.

При цьому, згідно зі ст.60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація відноситься до такої що містить банківську таємницю та охоронювану законом таємницю відповідно до ст.162 КПК України.

Без отримання зазначених відомостей, що перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), у досудового слідства відсутні можливості довести іншими способами обставини, що можуть мати істотне значення у справі. Крім цього, вказані документи в подальшому самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та бути використані у якості доказів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції Коцінян В.Л. клопотання підтримав в повному обсязі.

Представники ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) у судове засідання не з'явилися, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належним чином, про причини неявки не повідомили.

Суд, заслухавши слідчого Коцінян В.Л., дослідивши додані до клопотання матеріали, вважає за необхідне відмовити в задоволенні заявленого клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, так як слідчий в своєму клопотанні не довів можливість використання, як доказів відомостей, що можуть бути отримані після надання тимчасового доступу, так як в матеріалах клопотання відсутні будь-які матеріали, що свідчать про проведення слідчим Коцінян В.Л. процесуальних дій, направлених на встановлення фактів підробки документів, а наявний в матеріалах кваліфікаційний висновок Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області від 25.03.14 № б/н та викладені в ньому обставини, не перевірені шляхом проведення відповідних процесуальних ді й.

Таким чином, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ «АКТАБАНК» є передчасним, так як слідчий не довів неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речових доказів.

Керуючись вимогами ст. ст. 159-164, 166 України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області Коціняна Ваге Левайовича про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- І . М . Мельник