Ухвала суду № 49998495, 09.09.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/699/2015

Справа № 537/4104/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.09.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А., розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

09 вересня 2015 року слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Одарушенко А.А. звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання йому та членам групи слідчих дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) по взаємовідносинах із ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» із ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646) за період 2014-2015 років, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, а також кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Слідчий Одарушенко А.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000023 від 20.08.2014 року за фактом того, що у липні 2012 року ОСОБА_3 вчинив пособництво у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з суб'єктами господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), яке в свою чергу документально оформило неіснуючі господарські операції з ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 20.08.2015 року.

На час розгляду клопотання будь - якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 вчинив пособництво у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з суб'єктами господарської діяльності реального сектору економіки.

Директором, головним бухгалтером ТОВ «Монолітбудкомплект» із серпня 2008 року по липень 2012 року та із вересня 2013 року по теперішній час зареєстрований ОСОБА_4, протягом липня 2012 року - серпня 2013 року - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Також, досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), здійснює протиправну діяльність надаючи послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та конвертації грошових коштів з безготівкових в готівкові для підприємств реального сектору економіки використовуючи при цьому підконтрольне йому підприємство ПП «Торгова «Компанія «Оператор».

Крім цього встановлено, що на протязі 2014-2015 років ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1) фактично надавала послуги для ТОВ «Монолітбудкомплект», які полягали у веденні бухгалтерського та податкового обліків.

Відповідно до рапорту начальника відділу протидії несплати податків ризиковими суб'єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Пефті ВВ. від 04.09.2015 року та при допиті його в якості свідка, останній зазначив, що за адресою реєстрації (проживання) ОСОБА_5: АДРЕСА_2 знаходяться документи за період 2014-2015 років, складені від імені та на адресу ТОВ «Монолітбудкомплект» під час фінансово-господарських взаємовідносин із ПП «Торгова компанія «Оператор», а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» із підприємствами, задіяних у схемі ухилення від сплати податків.

Як вбачається із довідки адресно - довідкового віддлу ГУДМС України в Полтавській області від 08.09.2015 року ОСОБА_5 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що за адресою: АДРЕСА_2, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню з урахуванням документів та речей, які мають значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко Андрію Анатолійовичу та членам групи слідчих: Котелевському Сергію Олександровичу, Русіну Михайло Івановичу, Криворучко Ярославу Михайловичу, Михайлик Євгену Анатолійовичу, Мулявка Сергію Олександровичу, Охріменку В'ячеславу Броніславовичу, яким, відповідно до постанови начальника СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області Сєрякова О.А. від 20.08.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000023, дозвіл на проведення обшуку у квартирі за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) по взаємовідносинах із ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) із ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646) за період 2014-2015 років, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства.

Ухвала діє до 09.10.2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря