Ухвала суду № 49975824, 23.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/196/14

ун. № 759/967/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 рокуСлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю прокурора Брянцева В.Л., слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гурина Б., розглянув винесене в кримінальному провадженні №320131100800000133 від 24.09.2013 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гуриним Б., і погоджене прокурором Брянцевим В.Л., клопотання про проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Брянцева В.Л., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013110080000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010 року по вересень 2012 року занизили зобов'язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн.

ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013 року. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-Рект Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Так, згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «Асіті Трейд», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Ді Рект Енерджі» та ТОВ «Ланіс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «Асіті Трейд» та ТОВ «Дайнер Консалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна».

Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідуєтья кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року, службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688), в період з квітня 2010 року по листопад 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 гривень.

Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму 2 205 409 грн.

20.01.2014 року прокуратурою Святошинського району м. Києва об'єднано кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 об'єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133.

Встановлено, що директор ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Але суду не надано доказів на яких підставах ОСОБА_4 зареєстрований за вказаною адресою та кому на праві власності належиь квартира АДРЕСА_1, а тому суд дійшов висновку, шо у разі задоволення клопотання буде порушенно право власності на майно третіх осіб.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гурина Б.В.,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко