Ухвала суду № 49959040, 01.07.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
01.07.2015
Номер справи
755/8151/15-к
Номер документу
49959040
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

755/8151/15-к

1-кс/755/2592/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 липня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Бурячеку О.В., за участю старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

26 червня 2015 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинський І.А. звернувся до суду із клопотанням про надання йому тимчасового доступу та можливість вилучення (виїмки) у ТОВ «Арістей Оіл» (код ЄДРПОУ 37099684, м. Київ, вул. Святошинська, 34), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Мерідан Груп» (код ЄДРПОУ 38944716) за весь період здійснення таких взаємовідносин, у тому числі:

- договори (угоди) укладені ТОВ «Арістей Оіл» з ТОВ «Мерідан Груп»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Арістей Оіл», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Мерідан Груп»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Арістей Оіл» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Мерідан Груп»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Мерідан Груп» товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Арістей Оіл» та ТОВ «Мерідан Груп»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Арістей Оіл» за придбані у ТОВ «Мерідан Груп» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Арістей Оіл» доставлялися товари придбані у ТОВ «Мерідан Груп»;

- документи, що підтверджують подальшу реалізацію ТМЦ, які були придбанні у ТОВ «Мерідан Груп».

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Профіт Плюс Дистрибуція» (код за ЄДРПОУ 36405330) в період з 01 жовтня 2014 року по 30 листопада 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290) та ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 623 394 грн.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи організували реєстрацію ТОВ «Стиль Медіа» (код ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38689971), ТОВ «Моноліт - Тач» (код ЄДРПОУ 39274822) та ТОВ «Мерідан Груп» (код ЄДРПОУ 38944716), з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, допитаний в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Мерідан Груп» ОСОБА_2, який дав покази, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, ніякого відношення до його фінансово-господарської діяльності немає, службових осіб не призначав та сам не являвся службовою особою даного підприємства, господарську діяльність товариства особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував. Печатку ТОВ «Мерідан Груп» не отримував. Яка юридична та фактична адреса підприємства не знає, хто являється службовими особи на підприємстві йому не відомо. Будь-яких доходів від діяльності підприємства не отримував. Коштів та майна до статутного фонду ТОВ «Мерідан Груп» не вносив.

Аналізом 5-х додатків до податкових декларацій з ПДВ та аналізом баз даних ДФС України встановлено, що послугами з незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, які надавало ТОВ «Мерідан Груп», скористались службові особи ТОВ «Арістей Оіл».

Кримінальне провадження № 32015100040000027 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Профіт Плюс Дистрибуція», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Арістей Оіл», в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Мерідан Груп», а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнали складського обліку, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань та являються невід'ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій за весь період.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Мартюшевим С.М.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Представник ТОВ «Арістей Оіл» в судове засідання не з'явився, про дату та часу судового засідання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинському І.А. на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ «Арістей Оіл» (код ЄДРПОУ 37099684, м. Київ, вул. Святошинська, 34).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Арістей Оіл» та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинського І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Бачинському І.А., тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Арістей Оіл» (код ЄДРПОУ 37099684, м. Київ, вул. Святошинська, 34), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ «Мерідан Груп» (код ЄДРПОУ 38944716) за весь період здійснення таких взаємовідносин, у тому числі:

- договори (угоди) укладені ТОВ «Арістей Оіл» з ТОВ «Мерідан Груп»;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Арістей Оіл», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Мерідан Груп»;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Арістей Оіл» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Мерідан Груп»;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Мерідан Груп» товарно-матеріальних цінностей, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти та інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Арістей Оіл» та ТОВ «Мерідан Груп»;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Арістей Оіл» за придбані у ТОВ «Мерідан Груп» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Арістей Оіл» доставлялися товари придбані у ТОВ «Мерідан Груп»;

- документи, що підтверджують подальшу реалізацію ТМЦ, які були придбанні у ТОВ «Мерідан Груп».

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Попередній документ : 49959039
Наступний документ : 49959042