Ухвала суду № 49958234, 22.06.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

755/12284/15-к

1-кс/755/2416/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Бурячеку О.В., за участю начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., розглянувши клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100040000037 від 09 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

18 червня 2015 року начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. звернувся до суду із клопотанням про надання йому, слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю С.О., слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Музичуку М.В., та іншим уповноваженим особам за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість вилучення оригіналів документів ТОВ "Корона - 2000" (код ЄДРПОУ 33444644) по господарських взаємовідносинах ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період липень 2014-червень 2015 року, які знаходяться у володінні ТОВ «Корона -2000» (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, 27-А, фактична адреса: Київська область, м. Бровари, вул. Залізнична, 12).

Також в клопотанні зазначено про необхідність надати вищевказані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

В обґрунтування клопотання, начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. посилається на те, що службові особи ТОВ "Корона -2000", в період грудня 2014 року, діючи умисно, в порушення п.198.1,п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.2 та 201.6, 201.7 ст.201, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138, п. 138.7 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд", ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 351 грн., податку на прибуток в сумі 532 216, а всього податків на загальну суму 1 123 567 грн., що становить значний розмір.

Збитки нанесені державі встановлені актом №575/26-53-22-05-21/33444644 від 28.04.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Корона -2000" (код ЄДРПОУ 33444644) по взаємовідносинам з ТОВ "Скай-ХолдингЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) за грудень 2014 року".

Як встановлено під час розслідування кримінального провадження ТОВ "Скай-ХолдингЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) являються підприємства з ознаками фіктивності, а їх діяльність направлена на сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Разом з тим, встановлено, що період взаємовідносин між ТОВ "Корона -2000" та ТОВ "Скай-ХолдингЛТД", ТОВ "Центрокомбуд" не обмежується лише груднем 2014 року, який прописаний в акті податкової перевірки.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» ТОВ «Корона-2000» проводила фінансово-господарські операції ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД", ТОВ "Центрокомбуд" в період липня 2014-червня 2015 року.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені оригіналів документів ТОВ "Корона -2000" (код ЄДРПОУ 33444644), що підтверджують факти фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) за період 2014 - червень 2015 року, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Корона -2000» (юридична адреса: м. Київ, вул.Червоноткацька, 27-А, фактична адреса: Київська область, м. Бровари, вул. Залізнична, 12) та є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть у подальшому проводитись експертизи, інвентаризації, ревізії, податкові та інших перевірки, а також встановлюватиметься фактичний розмір завданої державі шкоди, особи причетні до вчинення злочину, що надасть можливість встановити факти та обставини, які мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відомості, що міститься в документах ТОВ "Корона - 2000" (код ЄДРПОУ 33444644) використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків службовими особами даного підприємства.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ "Корона - 2000", неможливо довести обставини, які планується довести під час досудового розслідування.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів службовими особами ТОВ "Корона - 2000" і які знаходяться у володінні останніх, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість їх вилучити, без виклику осіб у володінні яких вони перебувають.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Вигівським М.І.

В судовому засіданні начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику І.В., слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю С.О., слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку М.В., та іншим уповноваженим особам, за їх дорученням, на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ «Корона -2000» (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, 27-А, фактична адреса: Київська область, м. Бровари, вул. Залізнична, 12).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Корона -2000» (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, 27-А, фактична адреса: Київська область, м. Бровари, вул. Залізнична, 12), та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 162-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика Івана Васильовича - задовольнити частково.

Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику Івану Васильовичу, слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю Сергію Олександровичу, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку Миколі Васильовичу, та іншим уповноваженим особам за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість вилучення оригіналів документів ТОВ "Корона - 2000" (код ЄДРПОУ 33444644) по господарських взаємовідносинах ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період липень 2014-червень 2015 року, які знаходяться у володінні ТОВ «Корона -2000» (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, 27-А, фактична адреса: Київська область, м. Бровари, вул.Залізнична, 12).

У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх відповідні належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: