Ухвала суду № 49950287, 23.01.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/623/14-к

н/п 1-кс/668/189/14

УХВАЛА

23.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у матеріалах кримінального провадження №32014230000000001 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонської області , а саме: договорів, укладених службовими особами ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками; документів реєстраційної справи ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств; актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) за період діяльності 2011-2013 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства; податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) до ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області за період 2012-2013рр.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000001 від 09.01.2014 року за фактом сприяння невстановленими особами в ухиленні від сплати податків субєктам господарської діяльності реального сектору економіки на суму понад 600 тис. грн., шляхом створення ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372), за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонської області які складали та надавали до податкового органу від ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонської області , а саме: договорів, укладених службовими особами ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками; документів реєстраційної справи ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств; актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) за період діяльності 2011-2013 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства; податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Радуга Таврії» (код ЄДРПОУ 37239372) до ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області за період 2012-2013рр.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2