Ухвала суду № 49949960, 11.11.2013, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/15126/13-к

н/п 1-кс/668/4623/13

УХВАЛА

11.11.2013 року м.Херсон Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Никитюка В.В., у матеріалах досудового розслідування №32013230000000203 від « 27» серпня 2013 року, про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, які належить на праві приватної власності ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000203 від 27.08.2013 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФОП «ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Так, службові особи ФОП «ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) упродовж квітня 2010 року - листопада 2011 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту та валових витрат по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з ПП «Стилет- Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Агропрайд» (код ЄДРПОУ 35870453) та ПП «КФ «Руал» (код ЄДРПОУ 34286519), ухилились від сплати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб на суму 563 059 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є значним розміром.

Зазначену інформацію підтверджено актами документальної перевірки № 2239/17-2/НОМЕР_1 від 30.06.11 відповідно до якого ФОП ОСОБА_2 донараховано податку з доходів фізичних осіб на суму - 234783,91 грн. та актом № 1899/17-2/НОМЕР_1 від 19.0096.12 відповідно до якого ФОП ОСОБА_2 донараховано податку на додану вартість на суму - 328276 грн.

В клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) зареєстрований та проживає за податковою адресою: АДРЕСА_1. З метою отримання копій документів ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинам з ПП «Стилет- Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Агропрайд» (код ЄДРПОУ 35870453) та ПП «КФ «Руал» (код ЄДРПОУ 34286519) неодноразово співробітниками ГОВ ДПІ у м.Херсоні здійснювалися виходи з адресою реєстрації та проживання ОСОБА_2, проте гр. ОСОБА_2 не встановлено, до податкових органів останній не звітував щодо оренди офісного приміщення.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно (номер довідки 7838655 від 12.08.13) приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1

Вивчивши матеріали досудового розслідування вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для вилучення яких необхідно провести обшук приміщень за адресою: АДРЕСА_1, з метою документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

Керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції Никитюку В.В., дозвіл на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, які відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме (номер довідки 7838655 від 12.08.13) належить на праві приватної власності ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємства ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко