Ухвала суду № 49933327, 03.06.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4408/15-к

пр.№ 1-кс/464/1265/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03.06.2015 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Калітовській А.Б., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Перця В.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Перця Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до документів та інформації, -

В С Т А Н О В И В:

02.06.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене зі старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Перця В.В. про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 16.04.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015140000000079 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Кримінальне провадження зареєстроване у зв'язку з надходженням в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області з ДПІ у Жовківському районі ГУ ДФС у Львівській області матеріалів планової виїзної перевірки ПП «Арс Торг» (ЄДРПОУ 38380905) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік. Згідно акту планової виїзної перевірки ПП «Арс Торг» встановлено, що службові особи ПП «Арс Торг» (ЄДРПОУ 38380905, зареєстрованого за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Нова Камянка, вул.Пільце, 1Ж), під час здійснення фінансово-господарських операцій з рядом СПД, спрямованих на придбання товарів, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій по придбанню ТМЦ, в період з 11.12.2012 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на зальну суму 6 758 844 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Арс Торг» (ЄДРПОУ 38380905) в період з 11.12.2012 по 30.09.2014 в бухгалтерському та податковому обліках відображав проведення фінансово-господарських операцій з ТзОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425, зареєстроване за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Надичі, вул.Грушевського, 77). Також, відповідно до акту планової виїзної перевірки ПП «Арс Торг» встановлено, що останнє в період своєї господарської діяльності орендувало складське приміщення у ТзОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), що за адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Надичі, вул.Грушевського, 77. Згідно, додатків №5 до декларації з податку на додану вартість (податкового блоку) ПП «Арс Торг», останнє здебільшого реалізовувало ТМЦ (м'ясопродукти) для ТзОВ «Агропобутсервіс», а саме останнє сформувало податковий кредит від ПП «Арс Торг» в сумі 9 315 982,9 грн., та податкове зобов'язання на суму 3 787 529 грн. З метою з'ясування фактичної господарської діяльності ТзОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) під час взаємовідносин з ПП «Арс Торг», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий вказує на необхідність в доступі до оригіналів документів ТзОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), які знаходяться у директора ОСОБА_2 (ДРФО НОМЕР_1).

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановлено наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження №32015140000000079 матеріали контролюючих державних органів зареєстровані у зв'язку з надходженням в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області з ДПІ у Жовківському районі ГУ ДФС у Львівській області матеріалів планової виїзної перевірки ПП «Арс Торг» (ЄДРПОУ 38380905) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік, під час якої зафіксовано ухилення службовими особами ПП «Арс Торг» від сплати податків на загальну суму 6 758 844 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, кримінальне провадження зареєстроване в ЄРДР 16.04.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні та зберігаються у директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2 Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначених документів та інформації, і неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Перця Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до документів та інформації, які перебувають у володінні директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2 - задовольнити.

Зобов'язати директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2 надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Перцю Віталію Володимировичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення у директора ТзОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425) ОСОБА_2 (ДРФО НОМЕР_1) - оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів щодо імпорту та експорту ТМЦ, їх подальшої реалізації та придбання у ПП «Арс Торг» (ЄДРПОУ 38380905) за період з 11.12.2012 по 30.09.2014 рік.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Перця Віталія Володимировича та директора ТзОВ «Агропобутсервіс» ОСОБА_2.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: